MARTIN KRPAN - 28.02.2006 - 19:32

Če mene vprašate - obračunska obveznost je pri vas nastopila decembra 2005 (tretji odstavek 19.a člena ZDDV - ga nimam pri roki, preverite) - takšno je tudi stališče DURS-a, pravica do odbitka bi lahko pri vas nastopila tudi v tem mesecu, če bi do oddaje obračuna prejeli račun (s tem pa se DURS v "svojem mnenju" ne strinja, oni pravjo, da šele februarja - kar ni skladno z določili ZDDV).

Sicer je še eno "bedasto" (nezakonito?) določili v 40.a členu PZDDV (preverite, nimam PZDDV pri roki), da če blago pridobite v decembru 2005, račun pa prejmete po 15.01.2006, da obračunska obveznost nastopi na dan 15.01.2006.

mik - 28.02.2006 - 22:18

Dobil sem potrditev na DURS v mestu pod .... Bilo so zelo prijazni!

1. naredimo prilogo za DECEMBER 2005 in sicer
obračunani DDV zap.št.37 / osnova zap.št. 26
2. Vse skupaj vnesemo v rumeni obrazec ta tekoči mesec .
Če smo vse skupaj prejeli 21.2.2006 je možen vnos v obračun za mesec
JANUAR 200 (kar pomeni, da mo račun »uradno« prejeli v januarju,
blago pa v februarju)
Če to zaradi oddaje januarskega obračuna ni več možno gre v obračun
za FEBRUAR 2006 in sicer:
osnova: /26
obračunani DDV 37/48
3. Za čas zamude izračunamo zamudne obresti po medbančni obrestni meri
BS za obdobje. Obračun obresti priložimo. Če zamudo obračunamo v
januarju je zamuda 1 mesec, v februarju je zamuda 2 meseca itd.
Zamudne obresti vnesemo pod zaporedno št. 37 obrazca DDV-O
tekočega meseca.
4. Če smo obrazec že oddali ga lahko še cca 8 dni po oddaji popravimo.

Vse jasno, edino me bega medbančna obrestna mera !!!??. Ko kliknem
na www.bsi/html/kazalo.sap in Najnovejše medbančne obrestne mere
najdem samo Obrestno mero za depozite čez noč.


Pri pridobitvah nastane obveznost obračuna najpozneje 15 dan v mesecu,
ki sledi mesecu pridobitve razen, če je bil račun izdan to tega roka.
V tem primeru je obveznost obračuna na dan izdaje računa, kar
praktično pomeni, da v primeru če račun glasi na 16.1.06 blago pa
smo prejeli v decebru 05, moramo DDV obračunati po tečaju BS na dan
15.1.06 !!?
Kaj pa sedaj, ko bomo imeli EUR-e. Ali je določba sploh smiselna, saj
obračun delamo za tekoči mesec.

l.p.m.k.

xy - 28.02.2006 - 22:21

Martiček, ste pa res dali dober nasvet,tudi jaz imam tak primer in niste
konkretno odgovorili kaj naj naredimo, DURS ali VI, seveda je odločitev vedno NAŠA..

xy - 28.02.2006 - 22:26

mik očitno sva istočasno pisala, lahko noč.

saba - 01.03.2006 - 13:01

Zanima me zakaj so obresti za 1 mesec, če je obveznost obračuna 15. januarja 2006. Mi damo obveznost za izstopni davek v januar, pravico do vstopnega davka pa si priznamo februarja, ko smo dobili račun. V kolikor bi bil že januar zaključen, potem mi je jasno da so zamudne obresti za 1 mesec. Tudi ne vem zakaj je priloga za december, če nastopi obdavčitev 15. januarja.
Glede na vprašanje pa mi je sploh nelogično dobava februar, račun februar, potrjen CMR februar, POROČAŠ PA V PRILOGI ZA DECEMBER....ZAKAJ

saba - 01.03.2006 - 13:49

napaka
Razumem, zakaj v december.
ampak kaj pa potem če je dobava december, obračunska obveznost bi bila 15. januar, vstopni pa še ne bi bil janiuarja, kar nimamo računa. Februarja pa dobimo račun z datumom 27. 12. 2005. Kaj pa sedaj-kaj naredimo v februarju. Kaj popravljamo december, januar ali kaj

mik - 01.03.2006 - 15:18

Jasno, obveznost je 15.1.06 če dobimo robo v decembru 05, račun pa
v februarju 06.
Izstopni ddv obračunamo 15.1.06 v obračunu za januar.
Vstopnega obračunamo v februarju, ko smo dobili račun, ki je bil
izdan 20.20.2006.
Nič ne poročamo, saj je izstopni in vstopni ddv oračunan.

Če pa smo dobili robo decembra 05 in pozabili poročat, obračun za mesec januar pa smo že oddali, potem nam ne preostane drugo, kot da vse skupaj obračunamo v februarju in damo prilogo za januar (ker je obveznost 15.1.05) obresti pa obračunamo za 1 mesec zamude plačila.

l.p.m.k.