Naslov teme: 76.a člen in izdani račun
1855 23.03.2011 - 15:23h / DDV / Avtor: Maja / 62 / 2
Pozdravljeni!
Imam primer-
(A)SLO ID je prejel avans od (B)SLO pravne osebe-DDV nezavezanke za gradbene storitve.
(A)Izstavili so avansni račun z DDVjem, ne more uporabiti 76.a člen, ker (B)ni DDV zav.
(B) je sedaj postal DDV zavezanec.
Gradbena storitev je bila opravljena v času, ko je (B)postal DDV zavezanec
Vprašanje-kako naj sedaj (A) pravilno izstavi račun (B)ju?
Stornira avansni račun in izstavi račun po 76.a členu?
Ali izstavi "navadni" račun , na katerem napiše, da je bil DDV plačan že z avansnim računom? Ali je v tem primeru potm (B)ju priznan vstopni DDV?
Imam primer-
(A)SLO ID je prejel avans od (B)SLO pravne osebe-DDV nezavezanke za gradbene storitve.
(A)Izstavili so avansni račun z DDVjem, ne more uporabiti 76.a člen, ker (B)ni DDV zav.
(B) je sedaj postal DDV zavezanec.
Gradbena storitev je bila opravljena v času, ko je (B)postal DDV zavezanec
Vprašanje-kako naj sedaj (A) pravilno izstavi račun (B)ju?
Stornira avansni račun in izstavi račun po 76.a členu?
Ali izstavi "navadni" račun , na katerem napiše, da je bil DDV plačan že z avansnim računom? Ali je v tem primeru potm (B)ju priznan vstopni DDV?
MARTIN KRPAN - 23.03.2011 - 17:47
Nisem šel pogledat v zakon, pa le "na hitro" (torej, jemljite z rezervo :)).
Uporabijo se pravila, ki so bila v veljavi, ko B še ni bil davčni zavezanec, ker je bil takrat DDV že obračunan. V upanju, da je znesek predplačila enak vrednosti opravljene transakcije! Če je vrednost transakcije večje od predplačila, se za razliko uporabijo pravila iz 76.a člena ZDDV-1 :).
Kako to vem? Tako, pač :).
www.DDVpoznavalec.com
Maja - 24.03.2011 - 07:19
Martin Krpan, hvala za vaše mnenje!