kpl - 10.03.2020 - 16:30

Izgubo ste izkazovali v poslovni bilanci (IPI); v davčni bilanci ste imeli pozitivno davčno osnovo (20% prihodkov). Tako v letu 2018 nimate davčne izgube in od tod tudi nimate kaj uporabiti za zmanjšanje davčne osnove leta 2019.

tina - 11.03.2020 - 09:14

Ločiti morate poslovno in davčno izgubo.
Lahko ste imeli v poslovni bilanci 2018 izgubo, v davčni pa kot normiranec nikakor. Davčno osnovo lahko znižujete le za davčno izgubo in ne za poslovno. To je popolnoma ločeno.
Lahko bi poslovno iozgubo pokrili, npr. v breme kapitalskih rezerv in rezerv iz dobička, davčna izguba pa bi še vedno bila (če bi nastala v obdobjih, ko d.o.o. ni bila normiranka) izkazana v davčnem obračunu.

B - 11.03.2020 - 14:46

Tina, sedaj sprašujem kot popolni leik, kako prideš do davčne izgube če je poslovanje pozitivno. Prosim za pojasnitev kljub temu, da ste v zgornji razlagi že nekaj nakazali. Hvala

Simbi - 11.03.2020 - 17:06

Možno je samo pri "nenormirancih", odvisno od strukture prihodkov - npr. prejete dividende, ali povečanja odhodkov zaradi predhodno nepriznanih