Naslov teme: DDV pri prefakturiranj
1585 24.04.2024 - 14:21h / DDV / Avtor: Natalija / 732 / 4
Pozdrav.
Lepo prosim za vaše mnenje. Od povezane osebe smo dobili račun za prefakturiranje stroškov potovanja. Na računu je navedena klavzula "Out of the scope. Reverse charge¨"
Ali prav razumem, da mora biti račun knjižen v davčno knjigo kot samoobdavčitev? Bega me dikcija out of the scope.
Hvala najlepša
Lepo prosim za vaše mnenje. Od povezane osebe smo dobili račun za prefakturiranje stroškov potovanja. Na računu je navedena klavzula "Out of the scope. Reverse charge¨"
Ali prav razumem, da mora biti račun knjižen v davčno knjigo kot samoobdavčitev? Bega me dikcija out of the scope.
Hvala najlepša
Kati - 25.04.2024 - 11:31
za prefakturiranje 1:1 bi moral biti člen
Nontaxable transaction under Article 79(c) of Directive 2006/112/EC (naš 36/6 ZDDV-1).
Francka - 25.04.2024 - 13:47
36/6 ZDDV-1 uporabljajo upravniki, ki delujejo v tujem imenu in za tuj račun.
Upravnik dobi račun na primer za elektriko od dobavitelja, ki glasi na skupnost stanovalcev (ne na upravnika).
Torej gledano s strani Upravnika Dobavitelj elektrike (za tuj račun) Skupnost stanovalcev (v tujem imenu) in tako upravnik pri razporejanju stroška uporabi 36/6 ZDDV-1 saj ima vse na prehodnih kontih.
Vi verjetno nimate takega primera?
Če račun glasi na vašo firmo potem ko nekaj "prefakturirate' delujete v svojem imenu (račun glasi na vašo firmo) in za tuj račun (zaračunavate nekomu drugemu), kar pomeni uporabo 16. člena ZDDV-1, delujete kot če bi storitve opravili sami.
Mnenja drugih?
Kati - 25.04.2024 - 14:15
36/6 pravi:
(6) V davčno osnovo se ne vštevajo:
a. cenovni popusti za predčasno plačilo;
b. cenovni popusti in rabati, odobreni naročniku in obračunani v trenutku dobave;
c. zneski, ki jih davčni zavezanec prejme od svojega naročnika kot povračilo za izdatke, ki jih je plačal v imenu in za račun naročnika in jih vodi v svojem knjigovodstvu kot prehodne postavke. Davčni zavezanec mora zagotoviti dokazila o dejanskem znesku teh izdatkov in ne sme odbiti morebiti zaračunanega DDV od teh transakcij.
Tudi v FURS-ovih navodilih je za Article 79(c) of Directive 2006/112/EC navodilo, da se uporabi 36/6. Mi ga uporabljamo od kadar je Direktiva. Mislim, da ne bo težav z navedbo tega člena.
Vse pa se seveda spremeni, če prefaktura ni 1:1.
Francka - 25.04.2024 - 14:51
Article 79(c) of Directive 2006/112/EC = prevod 36/6 našega člena v ZDDV-1 to vam nič ne pomaga če se biste sklicevali na člen direktve namesto na ZDDV ..
Še enkrat: delujete v tujem imenu za tuj račun? če da potem 36/6 ...
Je kar nekaj člankov na "temo" kdaj 36/6 in kdaj 16 ZDDV-1 ? tudi mnenja FURS-a so med njimi pa člankih nekaterih davčnih svetovalcev ..