Naslov teme: naknadni popravek ddv-kako, da bo prav
7740 08.11.2003 - 08:38h / Ostalo / Avtor: Marija H / 81 / 2
V OS imamo plovilo, s katerim se opravlja registrirana dejavnost oddaje v najem. Iz tega naslova, se odbija vstopni ddv iz faktur, nanašajočih se nanj. Pri pregledu vpisov voženj, je bil ugotovljeno 12% voženj v privat namene, od 1-4-2003 do danes. Kako najpravilneje plačam preveč odbit ddv in seveda storniram odstotek stroškov? Prosim za nasvet, predvsem, kako davek prikazati v obrazcu DDV-O. Hvala lepa.
Matjaž K - 08.11.2003 - 17:42
Namesto popravka vstopnega, kaj če bi obračunali DDV kot uporaba v neposlovne namene in sicer kot storitev v neposlovne namene -> 9. člen ZDDV.
9. člen
(uporaba storitev za neposlovne namene)
Za uporabo storitev iz 3. točke drugega odstavka prejšnjega člena se šteje:
1. uporaba blaga, ki je del poslovnih sredstev davčnega zavezanca za opravljanje storitev v zasebne namene ali v zasebne namene zaposlenih oziroma uporaba za druge namene kot za namene opravljanja dejavnosti;
2. promet storitev, ki ga davčni zavezanec opravi brez ali za zmanjšano plačilo za zasebne namene ali za zasebne namene zaposlenih oziroma za druge namene kot za namene opravljanja dejavnosti.
Osnovo pa imate v 6. odst. 21. člena ZDDV:
(6) Pri prometu blaga iz 5. in 6. člena tega zakona je davčna osnova nabavna cena zadevnega ali podobnega blaga, ki ne vključuje DDV oziroma lastna cena blaga v času in kraju opravljenega prometa, pri prometu storitev iz 9. člena tega zakona pa stroški davčnega zavezanca za opravljeno storitev.
V GK pa knjižite 480/260,
za I-RAČ v P-ZDDV nič ne piše, da bi s tak promet vnašal (iz izkušenj vam povem, da eni to ne vnašajo, drugi pa vnašajo med KP, saj drugače podatek programi ne "potegnejo" v DDV-O),
v DDV-O pa gre osnova pod 15, DDV pa pod 34.
Marija H - 10.11.2003 - 07:21
Zahvaljujem se Matjažu K za zelo resen in uporaben odgovor!!