SAMOOBDAVČITEV PO 76.a ČLENU ZDDV-1 – KAJ STORITI,
ČE RAČUN PREJMETE ŠELE PO ODDAJI OBRAČUNA DDV? V KATEREM OBDOBJU
OBRAČUNATI DDV IN UVELJAVITI PRAVICO DO ODBITKA?
Praktični prikaz delovanja SuperDavčne AI
VPRAŠANJE
Vprašanje je
dobesedno povzeto iz davčne klepetalnice na
Davkoplacevalci.com
Prejela sem račun izdan po 76a členu z datumom
storitve 30.9.2026. Račun je bil izdan 12.10.2026, prejela pa sem
ga po tem, ko sem DDV obračun za september že oddala. Kako sedaj to
najlažje rešim? Najlepša hvala za pomoč!
Izvirno
vprašanje na
https://davkoplacevalci.com/davcni-klepet/prikaz/616807/odo-in-ddv
ODGOVOR SuperDavčne AI
Odgovor
podaja SuperDavčna umetna inteligenca – SD AI -
https://aidavki.si/ .
Pri tem
odgovoru je bil uporabljen model SD AI 4.0 – napredni
model.
Ker gre za prejeto storitev po 76.a členu ZDDV-1, ste kot
prejemnica dolžna obračunati DDV v obdobju, v katerem je bila
storitev opravljena – torej v septembru 2026. Ta
samoobdavčitev se zato nanaša na september, čeprav je bil račun
izdan in prejet šele oktobra.
Najprimernejše ravnanje je odvisno od tega, ali rok za predložitev
obračuna DDV za september še teče in ali ste v prvotnem obračunu
zahtevali vračilo DDV:
1.
Rok za predložitev septembrskega obračuna še ni potekel in v
prvotnem obračunu niste zahtevali vračila DDV:
Predloženi obračun DDV za september nadomestite s popravljenim
obračunom. V njem prikažete:
·
samoobdavčitev od prejete storitve v evidenci obračunanega DDV za
september;
·
odbitek DDV v septembru, če imate pravico do odbitka in ste račun
prejeli do roka za predložitev obračuna.
Že predloženi obračun je mogoče do izteka predpisanega roka
nadomestiti s popravljenim obračunom.
2.
Ste v septembrskem obračunu zahtevali vračilo DDV ali je rok za
predložitev že potekel:
Samoobdavčitev, ki bi morala biti obračunana septembra, uredite v
obračunu tekočega obdobja z institutom samoprijave po 88.b členu
ZDDV-1; obračunajo se tudi pripadajoče obresti.
Odbitek DDV praviloma uveljavite v oktobru 2026, torej v
obdobju prejema računa. Če je obračun za september že oddan z
zahtevkom za vračilo DDV, odbitka za september ni več mogoče
uveljaviti.
Ključno je torej ločiti:
·
obračunani DDV po 76.a členu:
september 2026;
·
odbitek DDV:
september le ob pravočasnem prejemu računa in če ni bil zahtevan
vračilo DDV; sicer oktober 2026.

To je
bil odgovor SuperDavčne AI na konkretno davčno vprašanje. Kaj pa
vaše?
SuperDavčna
AI združuje umetno inteligenco z več kot 23 leti našega davčnega
znanja in izkušenj ter zbirko več kot 30.000 strokovnih dokumentov
z vodilnih davčno-računovodskih portalov v Sloveniji:
www.SuperDavki.com,
www.DDVpoznavalec.si in
www.Doberracunovodja.si.
Namesto
dolgotrajnega iskanja preprosto zastavite svoje davčno vprašanje in
pridobite konkreten, strokovno utemeljen odgovor z viri, ki jih
lahko sami preverite.
Manj
iskanja – več popolnih davčnih rešitev!
Zastavite svoje naslednje davčno vprašanje
SuperDavčni AI