Naslov teme: Izdaja faktur tujcem - za kotizacijo v Slov.
8198 23.10.2007 - 07:19h / Ostalo / Avtor: Matija / 86 / 5
V Sloveniji bomo izvajali seminar na katerem bodo udeleženi tudi tuji kupci. Tem kupcem bomo izstavili predračun (ponudbo). V primeru, da bodo plačali v drugem davčnem obdobju kot se bo izvajal seminar - ali moramo izstaviti avansni račun in potem še storno avansnega računa, nato pa še račun. Ali je to potrebno za tuje kupce? Račun pa mislimo izstaviti ZDDV, ker bo storitev opravljena v Slov. Saj je tako pravilno, kajne?
p.š. - 23.10.2007 - 08:42
Pravilno ste ugotovili, da vaša storitev je oziroma bo obdavčena v Sloveniji in morate zaračunati DDV. Zato je potrebno za plačila, ki jih boste prejeli prej kot boste izvedli izobraževanje, odvajati DDV po preračunani stopnji ne glede na to, od koga jih boste prejeli ( od domačih ali od tujih kupcev ). Kupcem-zavezancem za DDV morate obvezno izstaviti avansni račun, medtem ko ga kupcem-nezavezancem ni potrebno ( je pa boljša evidenca, če imate za izdajo avansnih računov enoten način ), ampak lahko izvedete za ta predplačila obračun preko internega dokumenta . Pomembno je le, da boste res obračunali DDV od vseh prejetih avansov.
lp
Matija - 23.10.2007 - 12:13
Ali mogoče kdo ve kje piše, da je treba tudi tujim kupcem izstaviti avansni račun, storno avansnega...
p.š. - 23.10.2007 - 12:21
ZDDV-1 :
3. Izdaja računov
81. člen
(obveznost izdajanja računov)
(1) Vsak davčni zavezanec mora zagotoviti, da je izdan račun za:
1. dobave blaga ali storitev, ki jih je opravil drugemu davčnemu zavezancu ali pravni osebi, ki ni davčni zavezanec;
2. dobave blaga iz tretjega in četrtega odstavka 20. člena tega zakona;
3. dobave blaga, opravljene pod pogoji iz 46. člena tega zakona;
4. vsako predplačilo, ki ga prejme, preden je opravljena katera od dobav blaga iz 1., 2. in 3. točke tega odstavka;
5. vsako predplačilo, ki ga prejme od drugega davčnega zavezanca ali pravne osebe, ki ni davčni zavezanec, preden so storitve dokončane;
6. druge dobave blaga in storitev, ki jih je opravil na ozemlju Slovenije.
Torej za obvezno izdajo računa ali avansnega računa so izvzete samo osebe, ki ne opravljajo dejavnosti ( menim, da velja enako za slovenske državljane kot tudi za tujce ) .
lp
p.š. - 23.10.2007 - 13:14
Še nekaj bi dodala: omenjate izdajo AR, potem račun in storno AR ...
AR ni smiselno izdajati, če gre za prejeto predplačilo in opravljeno storitev v istem davčnem obdobju.
Če pa AR vseeno izdate , ga ob izdaji računa za opravljeno storitev ni potrebno stornirati. Če uporabite za DDV pri avansnem računu knjižbo 195/260xxx , ob izdaji računa samo namesto konta /260xx v knjižbi 120/76,260xx , uporabite konto /195 => tako knjižba izgleda : 120/76,195 in storno AR ni potreben ( razen če vaše programske možnosti niso prirejene takšnim evidentiranjem ) .
lp
Matija - 24.10.2007 - 14:29
Saj ravno v tem je problem, da plačilo naj bi bilo prej (v prejšnjem davčnem obdobju) kot bo storitev opravljena.