Naslov teme: Zmedena
2945 21.03.2008 - 10:32h / DDPO / Avtor: Draga / 72 / 1
V letu 2002, 2004 in 2005 sem oblikovala dolgoročne rezervacije za dobo 10 let za garancijski rok-dana jamstva- za izdelavo hiše (podjetje se ukvarja z izdelavo in prodajo nepremičnin).
Takrat sem stornirala prihodke, protiknižba je bila na 960. Te dolgoročne rezervacije sedaj letno prenašam v prihodke in so v davčnem obračunu prikazane kot 100% prihodek.
Letos pa me je nekaj zmotilo: Sem jaz sploh delala prav, ker sem stornirala prihodke? Nekaj mi pravi, da se je takrat za gradbene garancije lahko tako delalo, nisem pa sigurna.
Letos moram zopet oblikovati dolgoročno rezervacijo za dana jamstva in bom naredila naslednje 441/964, strošek bo v davčnem obračunu priznan 50%.
Mi prosim lahko kdo razjasni ali sem v prejšnjem obdobju delala narobe in kaj lahko storim sedaj za nazaj.
lep dan
Draga
Takrat sem stornirala prihodke, protiknižba je bila na 960. Te dolgoročne rezervacije sedaj letno prenašam v prihodke in so v davčnem obračunu prikazane kot 100% prihodek.
Letos pa me je nekaj zmotilo: Sem jaz sploh delala prav, ker sem stornirala prihodke? Nekaj mi pravi, da se je takrat za gradbene garancije lahko tako delalo, nisem pa sigurna.
Letos moram zopet oblikovati dolgoročno rezervacijo za dana jamstva in bom naredila naslednje 441/964, strošek bo v davčnem obračunu priznan 50%.
Mi prosim lahko kdo razjasni ali sem v prejšnjem obdobju delala narobe in kaj lahko storim sedaj za nazaj.
lep dan
Draga
Pepelka - 22.03.2008 - 12:53
Po SRS do 31.12.2005 je veljalo, da so tovrstne garancije predstavljale dolgoročne odložene prihodke; od 01.-01.2006 dalje se za znesek danih garancij upoštevajo dolgoročno vračunani stroški (rezervacije), davčna obravnava za 2006 je 100% davčno nepriznanih, za 2007 pa 50% tako oblikovanih rezervacij