Naslov teme: Ponovno stare zadeve - DDPO
2979 22.03.2008 - 22:38h / Ostalo / Avtor: / 60 / 1
Od prejšnje rač. sem prejela stanje, ki ga ne morem razčistiti, ker sem dobila samo lanske kartice in bilanco za katero "stoji" Stare kartice ne obstajajo, ker so se ji uničile? Konto časovnih razmejitev je neka stara zadeva, ki ni pravilna. Zato sem kartico počistila in jo poknjižila na 931 - prenesena čista izguba preteklih let. Tega zneska ne mislim upoštevati kot davčno priznanega.
Glede na to, da se zaradi tega ne spremeni davčna osnova, ali ga moram vnesti pod rubriko 11 oz. kam drugam?
Ali moram znesek vpisati v prilogo 5? Predvidevam da pod preteklo leto v stolpec 2: Nepokrita davčna izguba iz preteklih davčnih obdobij ter v stolpec 5: Zmanjšanje nepokrite davčne izgube iz drugih razlogov.
Matjaž K - 23.03.2008 - 08:33
Če zneska, za katerega ste preračunali (zmanjšali) preneseni PI, ne boste uveljavljali pri obr. DDPO, potem zap. 11. ne izpolnjujete, pa tudi prilog v zvezi z izgubo ne (priloge 5 pa zato ne, ker obr. DDPOpreteklih let so takšni kot so, pa četudi bi ta znesek vpisali v zap. 11, ne bi popravljali davčnih izgub preteklih let kajti zneske bi "pripeljali" v (pozitivno ali negativno osnovo) zadnjega davčnega leta).