Naslov teme: Kaj res nihče ne ve?
1112 20.02.2011 - 07:54h / DDV / Avtor: Nina / 48 / 2
Resnično potrebujem informacijo:
Slovensko podjetje A, zavezanec za ddv uvozi iz Bosne blago, ter ga odpelje direktno v Italijo (B davčnemu zavezancu). Podjetje A od špedicije dobi račun, skupaj s prilogo (ECEL), kjer je navedeno, da je v osnovo vštet prevoz v znesku 620,00 €. Potem pa naknadno dobi še račun od hrvaškega prevoznika zaračunan prevoz za razdaljo iz Bosne do Italije, kjer je zaračunan prevoz v znesku 1.400,00 €, seveda brez DDV-ja. Ali mora sedaj podjetje A (pri knjiženju) tega računa narediti samoobdavčitev na razliko 780,00 € ali naredi samoobdavčitev na celotni znesek 1.400,00 € (prevoza).
In kako naj podjetje A ve, ali je špedicija za ta 620,00 € že poročala v DDV obrazec?
Nina
Slovensko podjetje A, zavezanec za ddv uvozi iz Bosne blago, ter ga odpelje direktno v Italijo (B davčnemu zavezancu). Podjetje A od špedicije dobi račun, skupaj s prilogo (ECEL), kjer je navedeno, da je v osnovo vštet prevoz v znesku 620,00 €. Potem pa naknadno dobi še račun od hrvaškega prevoznika zaračunan prevoz za razdaljo iz Bosne do Italije, kjer je zaračunan prevoz v znesku 1.400,00 €, seveda brez DDV-ja. Ali mora sedaj podjetje A (pri knjiženju) tega računa narediti samoobdavčitev na razliko 780,00 € ali naredi samoobdavčitev na celotni znesek 1.400,00 € (prevoza).
In kako naj podjetje A ve, ali je špedicija za ta 620,00 € že poročala v DDV obrazec?
Nina
moneta - 21.02.2011 - 09:18
Samoobdavčitev naredite za 780,00. V davčne evidence pa: 780,00 kot samoobdavčitev, in obdavčeno 620,00(osnova car.dokument). DDV za 620,00 plačate špediterju in imate pravico do odbitka. Tako je pri postopku 40. Pri postopku 42 pa je 620,00 "oproščen uvoz".
Nina - 21.02.2011 - 12:34
Hvala za odgovor.