Naslov teme: Samoobdavčitev
844 03.02.2012 - 12:53h / DDV / Avtor: Luna / 94 / 1
Pozdravljeni!
Potrebovala bi vaše mnenje in sicer:
Smo podjetje s SLO. ID.številko. Naš direktor je včeraj šel k Italijanu z IT. ID.številko in kupil hrano in pijačo zase. Italijan mu ni obračunal Italijanskega DDV-ja in na račun napisal naše ime firme, davčno številko in oprostitveni člen, zakaj ni obračunal DDV-ja. Za povrh je še plačal v gotovini. Ker moram to poknjižiti, me zanima naslednje:
Ali naredim samoobdavčitev za vsak artikel posebej ( nekaj je 20%, nekaj 8,5%) po stopnji, kot velja pri nas v Sloveniji ( ker v Italiji imajo več različnih vrst davka)? Potem pa obračunam ta DDV in ga plačam, ne smem pa si ga odbijat, ker bom knjižila, kar kot obveznost do direktorja na konto 1650.
Ali je kaj narobe, če je plačal kar z gotovino v Italiji, saj je vrednost prek 50,00 Eur?
Lepo prosim, za pomoč, ker takega primera, še nisem imel. Vsaj nasvet, kako bi ta račun vi poknjižili.
Martin Krpan - 03.02.2012 - 19:36
:)) - več možnih variant.
Če je vaš "šef" blago, kupljeno v Italiji, tudi v Italiji pojedel (malica itd.), potem ne govorimo o pridobitvi blaga znotraj EU in seveda vi niste plačnik za DDV v Sloveniji.
Če je vaš "šef" kupil blago v Italiji in ga pripeljal v Slovenijo in ga v Sloveniji pojedel (malo za šalo, malo za res), potem morate blago naknjižiti na trgovsko blago, ste plačnik za DDV v Sloveniji, uveljavite pravico do odbitka DDV itd. itd. Potem seveda šefu izstavite račun za blago s slovenskim DDV.
Sicer bi še postavil podvprašanje - kaj hudiča pa si ima vaš "šef" kupovati malico na račun firme ??? :)))