Naslov teme: kritje presežka odhodkov - društvo
2027 26.03.2012 - 11:44h / Ostalo / Avtor: računova / 144 / 1
Zaključujem poslovne izkaze društva in se na vas obračam z naslednjim vprašanjem in željo če mi lahko kdo priskoči na pomoč, saj takega primera še nisem imela.
Društvo ima iz preteklih let izkazan presežek prihodkov nad odhodki, knjižen na kontu rezervnega sklada /902 (npr. 600€). V letošnjem letu društvo bilančno izkazuje minimalen presežek odhodkov nad prihodki (npr. 200€), hkrati pa ima zaradi določenih stroškov reprezentance (ki niso davčno priznani) pozitivno davčno osnovo in mora plačati nekaj davka (npr. 20€).
Zanima me kako sestaviti zaključno temeljnico. Ali se presežek prihodkov preteklih let iz konta 902 "potegne" nazaj na konte razreda 8, pokrije presežek odhodkov in davek preostanek pa se vrne na konte razreda 9?
Trenutno sem že poknjižila - prenesla odhodke 8001/499 - prenesla prihodke 70/8010 - Ugotovila presežek odhodkov nad prihodki 8010/809, 8001/809, 809/830 (200€)
Kako poknjižiti "prenos rezervega sklada" na razred 8, poknjižiti davek in preostanek presečka prihodkov prenesti na razred 9 ?
Za vsako pomoč bom vsekakor iz srca hvaležna.
pacek - 27.03.2012 - 07:05
smo društvo, ki se revidira.
Po pojasnilu revizorjev se lahko izguba tekočega leta pokriva (evidentira neposredno v poslovnih knjigah društva) s presežki prihodkov nad ododki, ki so prikazani v R 9 neposredno v R9 in ni potrebno dajati nazaj v razred 8.
Ne pozabite, da morate imeti sklep organov upravljanja društva za pokrivanje izgube s presežki preteklih let.