Naslov teme: DDV pri izdaji računa
2497 28.08.2018 - 15:45h / DDV / Avtor: Tacka_Pomagacka / 101 / 2
Pozdravljeni. Med prebiranjem zakonodaje in pogovorom z našim računovodstvom bi potrebovala nasvet.
Podjetje, ki je davčni zavezanec opravlja razvoj programske opreme. Kako, če sploh in koliko DDV-ja zaračunaš v primerih:
1. EU članice, ki ni davčni zavezanec
2. EU članice, ki je davčni zavezanec? Ugibam, da 0%?
3. tujina, ki ni davčni zavezanec
4. tujina, kjer podjetje je davčni zavezanec
Še posebej je problematična Velika Britanija. Podjetje nima VAT številke, nikjer nimamo podatka o davčni zavezanosti/nezavezanosti. Obračunamo naš davek? Kako v Angliji veš kolikšen davek obračunaš?
Vsako mnenje/izkušnja šteje
Hvala
Eli - 28.08.2018 - 21:18
Pozdravljeni,
pomemben podatek bi bil, kje so storitve opravljene? Navajate samo tujino. Ali so take vrste, da so opravljene v tujini? Splošno pravilo pri storitvah je, da so obdavčene v državi prejemnika storitev, če je ta davčni zavezanec, če pa je prejemnik davčni nezavezanec pa v državi izvajalca storitev. Pri izdaji slovenskih računov in če imamo samo slovensko davčno številko lahko obračunamoo samo slovenski DDV, nikoli ne obračunamo avstrijskega ali angleškega, če nimamo njihove davčne številke. Mislim, da bi se z angleškim podjetjem lahko sporazumeli v angleščini, če so davčni zavezanci ali niso, saj to veste že po številki na računu, če se začne z GB..... potem lahko to številko preverite na spletni strani VIES na tem linku: http://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/vieshome.do?locale=sl
lp
Tacka Pomagacka - 29.08.2018 - 06:25
Najlepsa hvala za odgovor.
Storitev, sam razvoj programske opreme je izveden v Sloveniji. Torej, ce pravilno razumem. V kolikor podjetje v GB nima davcne stevilke, zaracunamo nas davek? 22%? In tako velja za vse ostale drzave, tudi izven EU?
