Naslov teme: Osnova pri izločitvi uničenih OS (DDV)
7078 15.10.2003 - 23:11h / Ostalo / Avtor: Siniša / 69 / 7
Verjamem da je to že bilo obdelano, a ravno ko nujn potrebujem, ne najdem.
Vprašanje: Izločili smo uničena OS - od kakšne osnove obračunamo DDV? Nabavne vrednosti? Knjigovodske vrednosti?
Hvala, Siniša
Vprašanje: Izločili smo uničena OS - od kakšne osnove obračunamo DDV? Nabavne vrednosti? Knjigovodske vrednosti?
Hvala, Siniša
TeVe - 16.10.2003 - 07:33
Od knjigovodske vrednosti, vendar pa je potrebno paziti tudi na določbo 42. čl.ZDDV, 2. odstavek, ki govori o popravku odbitka vstopnega DDV.
Matjaž K - 16.10.2003 - 11:56
Ja pa ravno.
Opravi se popravek na vstopni strani v skladu z 42. člen ZDDV in 103. in 104. členom P-ZDDV.
Siniša - 16.10.2003 - 12:34
Hvala zaenkrat (sem v tem hipu ravno povpraševal na DURS, pa se mi je svetovalec skliceval na 21. čl. ZDDV) (???) - ste mi boljša pomoč kot oni.
Formula iz 104. čl. P-ZDDV: se v imenovalcu upošteva:
(a) 5 let (kot zak. določeno obdobje popravka ddv za opremo) ali
(b) št. let amortizacije (npr. 3 leta, 10 let).
V točki (b) dobim knjigovodsko vrednost, kot navajate vi in tudi odgovor DURSa je bil takšen, v točki (a) pa mi po moji logiki pride ven zakonsko pravi popravek vstopnega DDV.
Torej?
Hvala
Matjaž K - 16.10.2003 - 15:01
a) je prav
jaz računam popravke na mesece (nekateri DZ imajo davčno obdobje namreč 3M ali 6M) in mislim da je to korektno.
Primer:
PC "crkne" po 2 letih, vstopni DDV je bil 40.000 SIT
2 leti = 24 M
5 L = 60 M
40.000 - 40.000 * 24/60 = 40.000 - 16.000 = 24.000 za popravek
Vnesti v P-RAČ (po moji logiki, saj se DDV-O izdelujena podlagi podatkov iz P-RAČ).
Pa ne pozabiti priložiti dodatne podatke k DDV-O (pa poasebej še navedite, če gre morda za popravek vstopnega še po 19%).
Siniša - 16.10.2003 - 16:26
Matjaž K hvala.
In naj poudarim sledeče, kajti hitri odgovor: d. osnova je knjigovodska vrednost opreme je zavajajoč in pravilen le, če je amortizacijska stopnja 20% letno, in pa osnova za obračun DDV NI knjigovodska vrednost.
Matjaž K - 16.10.2003 - 17:35
Seveda, knjigovodska (torej neodpisana) vrednost nikakor v teh primerih ni merodajna. Pa tudi če bi bila AMs 20% p.a. ne bi prišli do iste cifre, saj se popravek DDV izvede od nabavne in ne od trenutne knjigovodske (neodpisane) vrednosti.
Ni pa bila prava tudi terminologija, saj se tu DDV ne obračuna (besedica obračunan DDV se uporablja s prikazovanjem DDV na izstopni strani), temveč se opravi popravek vstopnega DDV.
Anja - 16.10.2003 - 08:09
Izračuna se samo popravek vstopnega DDV v skladu z 42.čl. ZDDV, če ste si ob nabavi odbijali vstopni DDV. ČE so osn. sr. bila nabavljena v sistemu p.d. uničenje ni zavezano obračunu DDV.
DDV se obračuna le pri primanjkljaju in podaritvi..
LP