mala & velika davčna akademija

1. TEMA: ZDDV-1 (Maribor - 08.05.2012; Ljubljana - 10.05.2012)

Tema že izvedena

Predavatelj:
mag. Damijan Špes, davčni svetovalec

1. opredelitev kraja opravljanja transakcij – zanimivi primeri iz prakse;
2. odkup oz. prodaja zapadlih terjatev – opredelitev davčne osnove in ali lahko takšno ravnanje prinaša kakšne optimizacijske učinke;
3. zakaj bi se morali v marketingu naučiti kaj več o DDV – davčne in ekonomske posledice marketinških akcij (popusti, darila, nagrade ...);
4. 66.a člen ZDDV-1 in uveljavljanje odbitka DDV pri neplačanih računih – zgodovina ali prihodnost?!;
5. nekaj zanimivosti iz področja DDV administriranja (popravki rekapitulacijskih poročil, vpisovanje prejetih transakcij s strani tujih davčnih zavezancev ...);
6. zaradi temeljnega načela DDV, tj. načela nevtralnosti, obstoji možnost odprave napak, ki jih ugotovi davčni organ ali zavezanec sam (nepravilno obračunan DDV, nepravilna vsebina izdanega računa ...) – postopki, primeri;
7. mehko področje DDV – opredelitev enotno opravljene transakcije;
8. avtomobili in KN 8703 – pravica do odbitka DDV;
9. odpis zastaranih obveznosti – ali res ni potrebno izvesti popravka odbitka DDV?;
10. analiza nekaterih zanimivih sodb Sodišča EU s področja DDV:
    • odbitek DDV za transakcije, izvršene pred vpisom družbe v sodni register (C-280/10);
    • opredelitev vsebine prenosa celotnih sredstev podjetja ali dela sredstev podjetja – obdavčljiva ali neobdavčljiva transakcija;
    • vračilo DDV, obračunanega in plačanega brez pravne podlage – tožbe, zastaralni roki, itd.

2. TEMA: SRS (2006) (Maribor - 15.05.2012; Ljubljana - 17.05.2012)

Tema že izvedena

Predavateljica:
Andreja Bajuk Mušič, univ.dipl.ekon., pooblaščena revizorka

1. uporaba SRS in MSRP in prehod na druge računovodske standarde (napotitev SRS na uporabo MSRP):
   • neposredna uporaba SRS/MSRP pri družbah, ki vodijo poslovne knjige v skladu z MSRP/SRS;
   • kateri SRS zahtevajo neposredno uporabo MSRP?;
2. terjatve in pripoznavanje prihodkov:
   • kdaj priznamo terjatev in prihodek (iz rednega delovanja, zamudne obresti, regresni zahtevki)?;
   • neizterljive terjatve – ali je politika slabitev, ki jo uporablja podjetje, pravilna?;
   • stečaji in prisilne poravnave skozi prizmo računovodenja – kaj s terjatvami?;
3. obveznosti in pripoznavanje odhodkov:
   • kdaj pripoznamo obveznost in odhodek (iz rednega delovanja, zamudne obresti, regresni zahtevki)?;
   • prisilne poravnave skozi prizmo računovodenja – kaj z obveznostmi?;
4. deleži in naložbene nepremičnine:
   • nepremičnine kot osnovna sredstva, naložbene nepremičnine in kot sredstva, namenjena prodaji;
   • deleži in delnice – kako vrednotiti?;
   • primerjava možnosti vrednotenja (model nabavne vrednosti, model prevrednotenja);
   • slabitev deležev in nepremičnin – kdaj je potrebno in smiselno slabiti?;
5. rezervacije:
   • kdaj oblikovati rezervacije in v kakšni višini;
   • vrste rezervacij (rezervacije za zaposlene, za tožbene zahtevke, za dana poroštva);
   • kdaj izvenbilančna obveznost postane bilančna in prikaz knjiženja;
6. popravek napak v računovodskih izkazih in sprememba računovodskih usmeritev – kako to naredimo prav in kdaj sploh naj to počnemo?;
7. na kratko o sestavitvi letnih poročil – najpogostejša razkritja in kako brati javno dostopne računovodske izkaze v času gospodarske krize?;
8. pričakovane spremembe standardov – na kaj moramo biti pozorni pri računovodenju in z njim povezanim obdavčenjem.

3. TEMA: ZDoh-2 (Maribor - 22.05.2012; Ljubljana - 24.05.2012)

Tema že izvedena

Predavateljica:
Petra Mlakar, univ.dipl.ekon., davčna svetovalka

1. prikriti in skriti, ali le očem skriti – pa vseeno obdavčljivi prejemki fizičnih oseb:
   • zaposlitev: prikrita boniteta (uporaba vozila, zdravniški pregled, vsakodnevno sveže sadje, sodoben prenosnik in telefon, nezgodno zavarovanje ...);
   • pogodbeno (avtorsko) delo – prikriti dohodki v naravi (izlet za uspešno opravljeno delo ...);
   • razna darila in menjalna razmerja (v storitvah, blagu, storitvah in blagu ...);
2. davčni vidik povračila stroškov fizičnim osebam na podlagi raznolikosti njihovih davčnih statusov – povračila potnih in drugih stroškov pri zaposlenih, pogodbenih sodelavcih, študentih, prostovoljcih, funkcionarjih ...;
3. je bilo o bonitetah povedano res že vse? Kdaj pa je še davčno ugodno razmišljati o njih!;
4. imeti premoženje = davčno breme?:
   • nepremičnine in deleži v družbah: prodaja, oddajanje, prikrita izplačila, kapitalski dobički ...;
   • potrebujete likvidna sredstva ali le razmišljate o preoblikovanju posedovanih oblik premoženja – kako to izpeljati davčno optimalno?;
5. nekaj ocvirkov s področja drugih dohodkov – praktični primeri, v katerih se je dohodek obdavčil kot drugi dohodek po ZDoh-2;
6. problematika davčnega (ne)rezidentstva – kaj se dogaja v praksi?:
   • pogoji in kriteriji (ne)rezidenstva po ZDoh-2 in KIDO;
   • rezidentstvo kot ugodnost in breme/obveznost;
   • kdaj smo (ne)uspešni pri vlaganju obrazca: Ugotovitev rezidentskega statusa – odhod iz RS;
7. dohodek in obdavčitev na viru – ali prihaja do dvojne obdavčitve pri posameznih dohodkih in kako jo odpraviti (sosednje države, države nekdanje skupne države, Nemčija)?;
8. aktualne (in uporabne) sodbe slovenskih sodišč s področja ZDoh-2;
9. predvidene spremembe pri obdavčitvi fizičnih oseb z dohodnino.

4. TEMA: ZDDPO-2 (Maribor - 29.05.2012; Ljubljana - 31.05.2012)

Predavateljica:
Mira Roppa, spec.davč.svet., davčna svetovalka

1. spremembe računovodskih usmeritev, računovodskih ocen in popravki napak;
2. prevrednotenje in odpis terjatev – kdaj, kako in pod kakšnimi pogoji?;
3. prevrednotenje in odpis finančnih naložb – za prodajo razpoložljive finančne naložbe (4. skupina):
   • kdaj davčno nepriznano in kako postane priznano?;
4. posojila oziroma obresti med povezanimi osebami (16., 17., 19. in 32. člen):
   • ozemlje Slovenije;
   • tujina;
   • tanka kapitalizacija v letu 2012;
   • posojila lastnikov, fizičnih oseb;
5. (znane) davčne olajšave za leto 2012:
   • zaposlovanje;
   • investiranje;
   • R&R ...;
6. reklama ali donacija – kaj je v času recesije optimalnejše in kako pravilno?;
7. pripojitev in oddelitev gospodarskih družb – (potencialne negativne) posledice in vpliv na obračun DDPO;
8. ocena davčne osnove, uporaba različnih metod – kdaj in kako lahko davčni inšpektor uporabi navedeni institut ocene davčne osnove?;
9. neverodostojne knjigovodske listine in vpliv na obračun DDPO;
10. opredmetena osnovna sredstva – SRS 1 in DDPO;
11. aktualne (in uporabne) sodbe slovenskih sodišč.

MALA DAVČNA AKADEMIJA

• slušatelj poljubno izbere do 2 ponujeni temi
• posamezne teme obiskuje prijavljeni slušatelj iz podjetja
• kotizacija se določi v soodvisnosti najugodnejših pogojev članstva v posameznem klubu prijavljene osebe
• kotizacija za posamezno temo je odvisna od števila izbranih tem; manjše število izbranih tem = višja cena za posamezno temo

VELIKA DAVČNA AKADEMIJA

• slušatelj poljubno izbere 3 ali 4 ponujene teme
• posamezne teme lahko obiskujejo različni slušatelji iz istega podjetja
• kotizacija se določi v soodvisnosti najugodnejših pogojev članstva v posameznem klubu (1) prijavljene osebe
• kotizacija za posamezno temo je odvisna od števila izbranih tem; večje število izbranih tem = nižja cena za posamezno temo

MARIBOR
Hotel PIRAMIDA
Ulica heroja Šlandra 10, 2000 Maribor
(center mesta)
Torek, 8.5.2012 - 1. tema: ZDDV-1
Torek, 15.5.2012 - 2. tema: SRS (2006)
Torek, 22.5.2012 - 3. tema: ZDoh-2
Torek, 29.5.2012 - 4. tema: ZDDPO-2

Izvajanje vsake izmed tem traja
od 9.00 do (predvidoma) 15.00 ure

LJUBLJANA
Hotel MONS
Pot za Brdom 55, 1000 Ljubljana
(ob zahodni ljubljanski obvoznici)
Četrtek, 10.5.2012 - 1. tema: ZDDV-1
Četrtek, 17.5.2012 - 2. tema: SRS (2006)
Četrtek, 24.5.2012 - 3. tema: ZDoh-2
Četrtek, 31.5.2012 - 4. tema: ZDDPO-2

Izvajanje vsake izmed tem traja
od 9.00 do (predvidoma) 15.00 ure