taja - 30.04.2004 - 11:42

obračun Eurocarda skupni znesek v dobro kto 245 in v breme na 220 po posameznih partnerjih. Ko plačate eurocard pa zapirte kto 245 v breme Robert :
-------------------------------
Kako pravilno knjižimo plačilo najrazličnejših stroškov plačanih z poslovnim Eurocardom (npr. prenočišče v tujini, reprezentanca, nakup letalske karte v tujini,....)?

Matjaž K - 30.04.2004 - 15:39

Jaz sicer račune plačane s poslovno KK tudi knjižim preko 220, vendar imam drugačen sistem:

B x / D 220
in takoj 220 / 27900 (podlaga: "pildek" POS terminala oz. zapis na računu, da je plačan s poslovno KK)

ko pride obračun KK:
27900/27901

plačilo iz TRR:
27901/110

27900 = obveznosti za plačila s KK, za katere še ni bila prejeta specifikacija (račun) izdajatelja kartice
27901 = obveznosti za plačila izvedena s KK, za katere je bil prejet račun (specifikacija) izdajatelja KK

279 sicer ne najdete v priporočenem KP SIR, vendar ni prepovedano uporabiti prostih trimestnih šifer. V osnovi pa se mi zdi skupina 27 pravilna, saj kreditna kartica že v sama po sebi implicira kreditiranje (financiranje - v tem primeru pač brezobrestno).

Sicer pa bi lahko uporabili tudi skupino 28.

Kto 245 pa zagotovo ne bo pravilen , ker to ni obveznost, ki bi bila "narejena" v tujem imenu in za tuj račun.

a - 30.04.2004 - 17:04

faktura:

4/285

placilo:

285/100

Glej "Kontni nacrt in ponazoritve knjizenj za gospodarske druzbe" RFR, stran 108