Naslov teme: Prefakturiranje zavezancu z ID v EU; NUJNO
3688 07.05.2004 - 12:50h / Ostalo / Avtor: Robi / 47 / 1
Prosim za pomoč.
SLO podjetje z ID bi podjetju iz EU z ID prefakturiralo znesek nabave orodja za izdelavo proizvodov, ki ga je temu SLO podjetju zaračunalo drugo SLO podjetje z ID.
Prvo SLO podjetje je obračunalo 20% DDV drugemu SLO podjetju. Kako pa sedaj to drugo SLO podjetje zaračuna orodje (ki se bo uporabljalo v SLO)ID zavezancu v EU.
Hvala.
SLO podjetje z ID bi podjetju iz EU z ID prefakturiralo znesek nabave orodja za izdelavo proizvodov, ki ga je temu SLO podjetju zaračunalo drugo SLO podjetje z ID.
Prvo SLO podjetje je obračunalo 20% DDV drugemu SLO podjetju. Kako pa sedaj to drugo SLO podjetje zaračuna orodje (ki se bo uporabljalo v SLO)ID zavezancu v EU.
Hvala.
Matjaž K - 08.05.2004 - 16:28
Prerazdelitev po ZDDV verjetno ne bo prišla v poštev (ker slovensko podjetje ni kupilo orodja v imenu in za račun podjetja z ID iz EU).
Bolj kot razmišljam, bolj se mi zdi da ste rabili orodje, tujci pa so rekli "bomo mi plačali, samo račun nam pošljite", o sami vsebini dogodka pa niste (ne eni ne drugi) razmišljali (kaj jim boste sploh zaračunali).
Moje razišljanje je naslednje:
a)
najemnine ne morete zaračunati, ker orodje uporablja slovensko podjetje,
b)
prodaja to ni, ker orodje uporablja slovensko podjetje (razen če se greste "sale&lease back", samo tukaj bo DDV na izstopu, ker blago ne bo zapustilo RS, pri "lease back" pa boste kot prejemnik blaga morali obračunati DDV (razen če se ta tujec ne bo registriral v RS za zavezanca z ID in/ali postavil davčnega zastopnika)
- pa tudi "sale & lease back" ni rešitev problema, ker se je tujec pripravljen "odreči" temu denarju (kolikor jaz to razumem)
c)
s posojilom tega tudi ne boste rešili (enaka končna ugotovitev, kot pri "sale&lease back"
V bistvu bi tukaj lahko šlo za namensko donacijo tega podjetja iz EU podjetju iz RS.
=> Pogodba o zagotovitvi nepovratnih sredstev za financiranje nabave opreme -> ob prilivu dologoročne rezervacije prihodkov, ki jih črpate sorazmerno obračunani amortizaciji od sredstev, kateri je bila ta donacija namenjena.