Naslov teme: DDV pridobitev EU (embalaža)
4153 19.05.2004 - 20:54h / DDV / Avtor: Anton P. / 94 / 1
Dobavitelj iz EU nam na enem računu poleg blaga, zaračuna tudi vračljivo embalažo, včasih pa embalažo zaračuna ločeno na novem računu.
Ko pa to embalažo vrnemo pri naslednji pridobitvi, nam dobavitelj izstavi posebni račun za vračilo te zaračunane embalaže, vendar vrednost računa je z predznakom - (minus), torej v naše dobro. (ta račun zmanjšuje dolg do dobavitelja)
Vprašanja:
Ali za vrednost embalaže izvajamo samoobdavčitev?
(do 30.04.04 CARINA to embalažo ni obdavčevala z DDV in carino)
Kaj naredimo z računi z predznakom minus, jih moramo vnesti v knjigo PRAČ-P?
Hvala!
Ko pa to embalažo vrnemo pri naslednji pridobitvi, nam dobavitelj izstavi posebni račun za vračilo te zaračunane embalaže, vendar vrednost računa je z predznakom - (minus), torej v naše dobro. (ta račun zmanjšuje dolg do dobavitelja)
Vprašanja:
Ali za vrednost embalaže izvajamo samoobdavčitev?
(do 30.04.04 CARINA to embalažo ni obdavčevala z DDV in carino)
Kaj naredimo z računi z predznakom minus, jih moramo vnesti v knjigo PRAČ-P?
Hvala!
Matjaž K - 19.05.2004 - 21:46
Jaz sem naslednjega mnenja:
če se zaračunava s "pravim" računom, potem bi jaz delal samoobdavčitev.
V primeru da bo račun z (-) (torej dobropis) bi pač delal samoobdavčitev z minusom.
Dajte pa se poskusiti dogovoriti, naj vam za embalažo izdajajajo proforma račune (v tem primeru pa bi embalažo za potrebe DDV spremljali v PE-17), ki bi jih finančno evidentirali zabilančno (zraven pa še analitična evidenca embalaže). Ko pa bi jim embalažo vrnili pa jim izdajte ponovno proforma fakturo za embalažo.