SABA - 28.05.2004 - 12:25

predlog iz seminarja:
interna temeljnica storno prvi obračun vhodnega ddv. in nato knjiženje celotnega novega vhodnega ddv

n - 28.05.2004 - 12:58

Nikjer ni zapisan pogoj, da je za pravico do odbitka merodajen datum prejema računa; ampak piše samo, da morate imeti račun! Torej imate pravico do odbitka v maju; in sicer v znesku kot ste ga obračunali (razen če imate odbitni delež, pa sorazmeren del vstopnega DDV).
Pa preberite spodaj, kaj pravita ZDDV in PrDDV:

40.člen ZDDV
...
(7) Za uveljavljanje svoje pravice do odbitka vstopnega DDV mora davčni zavezanec:
1.
...
4. če je v primerih iz 12. člena tega zakona dolžan plačati DDV kot naročnik ali kupec, izpolnjevati formalnosti, ki jih predpiše minister, pristojen za finance;
5. za odbitke po 4. točki prvega odstavka tega člena, izkazati v obračunu DDV podatek o znesku DDV, ki ga dolguje za blago, ki ga je pridobil znotraj Skupnosti, in imeti račun.

113. člen PrDDV
(4. točka sedmega odstavka 40. člena ZDDV)
(1) Kot vstopni DDV se šteje tudi znesek DDV, ki ga je davčni zavezanec kot naročnik ali kupec oziroma kot prejemnik blaga plačal v skladu z 2., 3. in 4. točko prvega odstavka in drugim stavkom drugega odstavka12. člena ZDDV.
(2) Davčni zavezanec iz prejšnjega odstavka mora za uveljavljanje pravice do odbitka vstopnega DDV imeti račun, ki vsebuje predpisane podatke in v obračunu DDV izkazati podatek o znesku DDV, ki ga je dolžan plačati kot naročnik ali kupec oziroma kot prejemnik blaga.
(3) Šteje se, da je DDV plačan, ko je izkazan v obračunu DDV.

LP,n

nati - 28.05.2004 - 14:44

Ali ni malo drugače: obveznost za obračun DDV nastane 15. dne naslednjega meseca,ki sledi mesecu, ko je bila opravljena dobava. Če je izdan račun prej, nastane davčna obveznost na dan računa. Torej je obveznost za obračun nastala 18.5., hkrati pa tudi pravica do odbitka vstopnega DDV. Od prevzema se DDV obračuna samo v primeru, če računa ne bi prejeli do 15.6.

kaj pa govorite - 28.05.2004 - 15:21

KAJ NI NIHČE NAROČIL DDVPRAKTIKUM ALI PREBIRAL KATERO DRUGO LITERATURO OZ. OBISKAL KAKŠEN SEMINAR?
ZA OBRAČUN DDV SE UPORABI SREDNJI TEČAJ BANKE SLOVENIJE, KI JE OBJAVLJEN ZADNJO SREDO OZ. ŠETRTEK V MESECU PRED KATERIM JE NASTALA OBVEZNOST ZA OBRAČUN DDV. TA TEČAJ VELJA VES MESEC. ZA MAJ JE TO TEČAJ Z DNE 21.4.2004 IN JE OBJAVLJEN NA STRANEH CARINSKE UPRAVE. TAKŠEN TEČAJ JE UPORABLJALA TUDI CARINA - POGLEJTE STARE ECL-e.

Matjaž K - 29.05.2004 - 09:56

To kar pišete je tečaj, ki se uporablja pri uvozu blaga.
Pridobitev pa ni uvoz.

Pri pridobitvah je treba uporabiti 2. odst. 23. člena ZDDV in ne 1. odst. 23. člena ZDDV.

->
(2) Če je vrednost, ki je podlaga za določitev davčne osnove, razen pri uvozu blaga, določena v tuji valuti, se za preračun te vrednosti v domačo valuto upošteva srednji tečaj Banke Slovenije na dan nastanka davčne obveznosti.

Nnačeloma je za pridobitve v maju nastanek obveznosti za obračun 15.6., ker/če pa je prej bil izdan račun, se DDV obračuna po datumu izdanega računa).

LP

nati - 28.05.2004 - 15:59

Kaj pa govorite: to velja za poročanje Intrastatu, kaj pa govorimo.

nona - 31.05.2004 - 09:48

Zmeda...zmeda...davkarji pa bodo harali....