Naslov teme: KIR in KPR
4690 07.06.2004 - 08:40h / DDV / Avtor: kaja / 84 / 5
Za potrditev mojega dela, bi želela preveriti sledeče:
1. KIR
1.a. Mali DZ nimajo ID številke in grejo v KIR pod končne potrošnike (drži ali ne drži)
2. KPR
2.a. Datum dobave 31.5., datum računa 31.5., datum prejema računa 3.6.
KPR MAJ
2.b. Datum dobave 31.5., Datum računa 3.6., datum prejema računa 7.6
KPR MAJ
2.c. Dobave od malih DZ ali od nezavezancev se NE vpisuje v KPR
2.č. Kmetje pavšalisti so zavezanci za DDV brez ID številke. Imajo samo
davčno številko in SE vpisujejo v KPR v kolono pavšalisti.
1. KIR
1.a. Mali DZ nimajo ID številke in grejo v KIR pod končne potrošnike (drži ali ne drži)
2. KPR
2.a. Datum dobave 31.5., datum računa 31.5., datum prejema računa 3.6.
KPR MAJ
2.b. Datum dobave 31.5., Datum računa 3.6., datum prejema računa 7.6
KPR MAJ
2.c. Dobave od malih DZ ali od nezavezancev se NE vpisuje v KPR
2.č. Kmetje pavšalisti so zavezanci za DDV brez ID številke. Imajo samo
davčno številko in SE vpisujejo v KPR v kolono pavšalisti.
A. - 07.06.2004 - 09:14
Po moje vse točke prav!
LP
Larisa - 07.06.2004 - 13:00
Po moje tudi vse o.k.
n - 07.06.2004 - 14:21
1. Pod prvo točko mislim, da imaš z malimi davčnimi zavezanci v mislih tiste, ki niso dolžni obračunavati ddv (zaradi vtisa pod 2c). Če je temu tako, potem nimajo id številke ampak samo davčno (kot jaz ali ti-fizična oseba). Če temu ni tako, potem jo seveda imajo, oz. jo imajo, če je pridobitev iz EU mislim da nad 10.000 EUR letno. Glede tega nisem stoprocentna.
Pod 2.b pa račun ne bi smel biti tako izstavljen. Mislim da zakon predpisuje, da se mora račun izstaviti vsaj zadnjega v tistem davčnem obdobju, na katerega se nanaša. Torej, če je storitev 31.05., potem naj bi bil dat. račun 31.05.. Razen pri tistih specifičnostih, kot je napr. pri Elektro,(ali kakšno gradbeno podjetje) ko je pavšal, s tem da so vsaj enkrat letno poračuni. Potem se mesečno izstavljajo računi (še vedno do zadnjega v mesecu), vendar ni za točno tisto opravljeno storitev.
Ostalo se mi zdi točno.
lila - 07.06.2004 - 15:17
v 3.odstavku 19.čl.ne piše, da mora biti račun izdan do konca davčnega
obdobja ampak piše, da se DDV obračuna najkasneje zadnji dan davčnega obdobja. mislim, da ima Kaja prav.
Z. - 08.06.2004 - 07:42
Mislim, da je tako OK.
Še eno vprašanje na temo KIR:
Podjetju iz EU, ki se identificira z ID izstavimo račun za opravljeno storitev. DDV obračunamo. V katero rubriko KIR ta račun zavedemo - med davčne zavezance ali med končne.
Lep dan.