Naslov teme: Datum opravljanja storitev
5022 15.06.2004 - 14:31h / DDV / Avtor: Petricek / 114 / 8
Pri nas smo pred uveljavitvijo novega ZDDV za datum opravljanja storitev šteli datum, ko smo izdali račun. Gre za specifiko naše dejavnosti - posredovanje dela. Ker mi samo posredujemo delo za dijake in študente nasproti podjetjem se naša storitev zaključi z likvidacijo prejete in izpolnjene napotnice ter izdajo računa. Tako je vsaj veljalo dosedaj, zdaj pa nekateri naši partnerji zahtevajo, da jim izdajamo račune z dnem opravljanja storitev, ki naj bo enak datumu zaključka dela študenta.
Kako je prav in kje najdem zakonske podlage?
Kako je prav in kje najdem zakonske podlage?
Veteran - 15.06.2004 - 17:46
Kam smo prišli. Tale ZDDV mora dobiti red narodnega heroja ali kar koli se že sedaj daje za izredne zasluge za narod. Kupci zahtevajo, da je račun izdan takoj! Halo? Še malo pa bodo sprejemali študente na delo samo v primeru, če jim bo študentski servis izstavil račun za predplačilo, ki ga bodo nakazali istočasno, ko bodo izrazili potrebo po delavcu - študentu). Vdano vaš, veteran.
Petricek - 16.06.2004 - 08:58
Zahvaljujem se za odgovor spoštovani veteran. Vendarle moram pripomniti, da so naši kupci zelo, zelo vztrajni v svojem prav (pravzaprav njihovi računovodje) in zelo prav bi mi prišlo, da bi jim lahko citiral člen kakšnega zakona ali uradnega tolmačenja. Tukaj rabim pomoč.
oblacek - 16.06.2004 - 10:02
Dragi Petricek, mogoče ti bo naslednje pomagalo:
V skladu z 2. točko 9. odstavka 21. člena ZDDV se prejemki za začasno in občasno delo dijakov in študentov ne vštevajo v davčno osnovo. Določba iz prejšjega stavka velja tudi za znesek PPOZZ.
Torej, delo študentov in dijakov ni predmet DDV-ja. Predmet DDV-ja pa je vaša provizija, ki jo zaračunate. In provizijo zaračunate šele takrat, ko prejmete potrdilo o opravljenem delu. Takrat šele zaračunate provizijo (opravite storitev). Še naprej delajte tako kot do sedaj. Je pravilno.
Poizkusite dobiti še kakšno mnenje davčnega svetovalca ali pa s strani DURS-a.
LP
oblacek - 16.06.2004 - 10:03
Se popravljam, ne provizijo ampak koncesijsko dajatev.
mala - 16.06.2004 - 12:31
Popolnoma se strinjam z "oblačkom".
Petricek - 16.06.2004 - 23:02
Hvala oblacek, smo se ze vadli na to, pa sm malce pozabil.
olga - 17.06.2004 - 13:59
Meni se pa zdi, da se račun izstavi na podlagi določenega dokumenta. Pri vašem primeru gre to verjetno za mapotnico in na napotnici lepo piše, kdaj je storitev opravljena. Torej če je bilo delo opravljano v času od 01.05. do 31.05. je verjetno smiselno, da se izstavi račun tudi za to obdobje. Pri nas račune od ŠS knjižimo pod mesec na napotnicah, čeprav sta datum izdaje računa in opravljene storitve enaka. Si pa odbijemo DDV pod naslednji mesec, ker ga verjetno tudi ŠS plača šele v juniju.
Petricek - 19.06.2004 - 06:49
Olga moram te popraviti. Na napotnici ne piše kdaj je bila opravljena storitev, ampak kdaj je posameznik delal pri določeni firmi. Me pa zanima, kako bi vi izstavili račun za prejeto napotnico, ki jo prejmemo tretji mesec po opravljenem delu (saj do trenutka, ko je ne prejmemo sploh ne vemo, da je delo bilo opravljeno). Zelo se strinjam z oblačkom, ki pojasni, da študentsko delo ni obdavčeno. Naša storitev posredovanja (koncesijska dajatev) pa je obdavčena in mi posredovanje za firme zaključimo z likvidacijo napotnice in izdajo računa - torej je datum izdaje računa tudi datum opravljene storitve. Najverjetneje v večini primerov prihaja pri knjiženju tega do vsebinske zmote. Zmota je namreč v tem, da računovodje zmotno naredijo vzporednice med posredovanjem (neobdavčenega dela) in dejanskim opravljanjem storitev (inštalacije, servis opreme, čiščenje,...) izvajalcev - davčnih zavezancev, ki so registrirani za opravljanje teh storitev.