Naslov teme: seminarsko gradivo - DDVO 35
5129 18.06.2004 - 08:52h / DDV / Avtor: seminar / 61 / 3
Gledam primere iz seminarskega gradiva Bilans Trade pa mi nekaj ne gre v račun in sicer primer št. 16 kjer hrvaški prevoznik opravi prevoz blaga za slovenca iz Slovenije v Italijo in je torej kraj opravljanja storitve Slovenija. V naše evidence naj bi se faktura hrvaškega prevoznika vpisala v PRAČ stolpec 8+10+14+16 ter obveznost za izstopni DDV vpisali SAMO v DDVO pod oznako 35 - tukaj me pa bega in sicer zakaj samo v 35 in ne tudi v 46 - ali nimamo pravice do odbitka?
Ker se v samem gradivu velikokrat pojavlja izraz "samo v DDVO pod oznako 35" se sprašujem ali pri takih obračunih dejansko nimamo pravice si odbiti DDV;
Sami imamo skoraj pri vsaki pridobitvi blaga iz EU prevoz, ki ga za nas opravi hrvaški prevoznik (npr. relacija iz Nemčije v naše podjetje SLO);
Isto gledam pri primeru št. 11 kjer gre za tristranske posle;
Torej vedno bolj berem in poslušam in vedno bolj in bolj sem zmeden;
če je s strani našega dobavitelja njegova in naša ID, pravi naslov, obračunam vhodni in izhodni DDV - torej je finančna transakcija za plačilo nična in je v bistvu samo obračunska ?
Ker se v samem gradivu velikokrat pojavlja izraz "samo v DDVO pod oznako 35" se sprašujem ali pri takih obračunih dejansko nimamo pravice si odbiti DDV;
Sami imamo skoraj pri vsaki pridobitvi blaga iz EU prevoz, ki ga za nas opravi hrvaški prevoznik (npr. relacija iz Nemčije v naše podjetje SLO);
Isto gledam pri primeru št. 11 kjer gre za tristranske posle;
Torej vedno bolj berem in poslušam in vedno bolj in bolj sem zmeden;
če je s strani našega dobavitelja njegova in naša ID, pravi naslov, obračunam vhodni in izhodni DDV - torej je finančna transakcija za plačilo nična in je v bistvu samo obračunska ?
MARTIN KRPAN - 18.06.2004 - 11:38
Škoda, da navedene zadeve niste vprašali na seminarju (če ste se ga seveda udeležili ...).
Zraven primerov imate navedeno, kaj se vpisuje v katere davčne knjige. Torej se npr. v primeru obrnjenega davčnega bremena na osnovi 3. odstavka 18.a člena ZDDV, ko je naročnik storitve SLO davčni zavezanec s SLO ID, vpisuje takšen primer samo v P-RAČ (ob izpolnitvi vseh ostalih predpostavk, kot so navedeni v gradivu - da ne boste koga, ki ni bil na seminarju, še bolj zmedli kot sebe), kot ste navedli, v I-RAČ ali drugo "davčno knjigo", kjer bi izkazali obveznost, pa se to ne vpisuje, temveč se vpiše obračunska obveznost "direktno" v DDV-O.
Torej so primeri korektno izkazani. Da pa se podatki iz P-RAČ vpisujejo tudi v DDV-o, pa je "normalno - logično".
seminar - 18.06.2004 - 11:53
Po pravici povedano bili na včerajšnjem seminarju, pa smo na koncu bili še bolj zmedeni - očitno je potrebno nekaj časa, da se stvari "uležejo" v glavo; hvala za informacijo in oprostite za tako smotano vprašanje
MARTIN KRPAN - 19.06.2004 - 14:11
Kot sem povedal že na seminarju, nobeno vprašanje ni "neumno" (smotano), neumen je lahko le odgovor. Če pa bi navedeno zadevo vprašali že na seminarju, bi mogoče tudi marsikomu drugemu "prikrajšali muke", ki je mogoče zadevo razumel na enak način, kot tudi vi. Hvala za razumevanje.