Matjaž K - 23.06.2004 - 15:58

Preden spet začnemo, kaj piše v novem IKS oz. kaj pravi ga. Zalokarjeva o pridobitvah.

Če je datum računa maj in datum dobave (v smislu fizičnega prejema) v juniju, potem sem mnenja, da je treba 19a člen brati takole:

1. ko je blago pridobljeno, potem je to obdavčljiv dogodek
2. kdaj pa je pridobljeno - takrat, ko bi se po pravilih 19. člena štelo, da je promet opravljen; to pa je: ko je izdan račun oz. če račun ni izdan, zadnji dan v davčnem obdobju

3. za vse pridobitve, ki smo jih v ustrezni mesec popredalčkali v skladu s pravili pod 2., je datum obračuna DDV 15. v mesecu po mesecu, ko je nastal obdavčljiv dogodek (t.j. pridobitev blaga).

4. Če pa je račun izdan pred 15. pa na dan računa.

To pomeni:
če pridobitev 1.6. in račun 14.5. sem mnenja, da velja pravilo: če račun izdan pred dobavo, potem je merodajen datum računa.

LP

P.S.
Če pa se motim, pa bom pač gorel na grmadi. (Auch; vseeno pa upam, da ne).

Priznam pa, da se očitno tudi dosedja jasne zadeve vedno bolj berejo oz. dajo interpretirati na vse možne načine.

MARTIN KRPAN - 23.06.2004 - 18:56

Matjaž, tudi sam se ti pridružujem pri tvojem mnenju in prav tako poudarjam, da če je bil izdan račun za pridobitev blaga v Skupnosti pred dobavo blaga, da je merodajen datum izdaje računa s strani dobavitelja glede nastanka obračunske obveznosti. Pri davkih včasih (večkrat, večinoma...) ne smemo iskati logike, temveč le brati zakon.
Mogoče bom na navedeno temo spisal kakšen zanimiv e-mail mesečnik. Predstaviti bom skušal argumente tako za kot proti mojo trditev, vendar se "bojim", da imama midva z Matjažem prav.

A. - 24.06.2004 - 06:22

Samoobdavčitev nastopi ko je izdan račun oz. 15. dne meseca, ki sledi mesecu v katerem je blago pridobljeno, če račun dobavitelja ni izdan do tega datuma. Torej je po moje samoobdavčitev tudi v maju. Ampak kaj je z priznavanjem vstopnega DDv v tem primeru, maj ali junij? V IKS 7/04 str. 43 piše, da se vstopni DDV pri pridobitvah prizna, ko sta izponjena dva pogoja in sicer
- v obračunu DDV je izkazan DDv , ki ga je kupec dolžan plačat in
- da imam račun.
V našem primeru bi se vstopni DDV prav tako lahko odbil v maju. čeprav smo blago prejeli (fizično) v Juniju. TU so razlage zelo različne, vključno s primerom (22) v IKS 7/04 stran 62, kjer mislim, da so se kompletno zmotili.
Kaj pravite na to? Nujno bi potrebovala odgovor glede obdobja odbitka vstopnega DDV.
Hvala in Lp

Biba - 29.07.2004 - 16:35

Samoobdavčitev - samo pri samoobdavčitvi priznavaš odbitek, do katerega pa nimaš pravice, če nimaš računa. Jaz bi vsekakor čakala račun.

Tina - 24.06.2004 - 07:02

Tudi sama imam takšne primere - računi v 5. mesecu, pridobitve pa v 6. mesecu. Nastanek obveznosti za obračun DDV-ja je maj. Odbitek vstopnega DDV pa maj ali junij?

G. MARTIN KRPAN, prosimo vas, da kaj več poveste na to temo!

Lep dan vsem!

Robin Hood - 24.06.2004 - 08:15

Vesel sem, da še nisem "obdelal" novega IKS-a, vendar pa evo moje "tolmačenje" 19. a čl. ZDDV: če je bil izdan račun npr. 15.05.2004, račun prejet 19.05.2004 in blago prejeto 02.06.2004, potem ne vidim razloga, da tega dogodka ne bi davčno opredelil v maju 2004 (tako obračunani kot vstopni DDV). Drugače: če nimam računa, kako določim osnovo za samoobdavčitev?

A. - 24.06.2004 - 09:51

Problem je v tem, da je račun izdan v maju, pridobitev blaga pa v juniju.
lp

klop - 24.06.2004 - 11:25

IKS se po moje moti. Po njihovo torej obveznost obračuna DDV nastane na datum računa v maju (to priznajo), a prejemnik si ne sme odbiti DDV, ko nastane obveznost, temveč šele ko prejme blago. To pa nikjer ne piše.

Mislim, da nimajo osnove za svoje trditve.
Cao

P.s.: Ste opazili, da predlagajo v knjigo P-rač vnos novega stolpca: datum nastanka pravice do vstopnega DDV. Kakšna bedarija. Zame dan ni pomemben, pomembno je obdobje. Zakaj bi se mučili še s tem ali smo vnesli pravi dan nastanka obveznosti. Ob vseh teh spremembah zakona, ko je še toliko nejasnosti, to predlagat je bedasto.

Tina - 24.06.2004 - 11:45

Torej - klapa - kaj boste storili? Obračunali DDV v maju, odbijali tudi? Čeprav je bila pridobitev iz tujine v mesecu juniju?

tinkara - 24.06.2004 - 12:34

DA, točno tako!

Biba - 29.07.2004 - 16:39

Če je datum računa v maju, pridobitev blaga v juniju, račun prejet v junij, potem samoobdavčitev v juniju.

Samo če dobim blago v maju, račun z datumom v maju, račun prejet v juniju, potem pa delamo obdavčitev v maju.