Naslov teme: VSTOPNI DDV
5895 14.07.2004 - 18:07h / Ostalo / Avtor: JULIJ / 43 / 9
Knjižimo junijske prejete fakture in ugotovimo, da nam je stranka vmes dala račun z datumom in dobavo v maju, prejet pa proti koncu junija, ko so bile davčne knjige za maj že zaključene. Ali sodi tak račun v prilogo k davčnemu obračunu?
Biba - 14.07.2004 - 18:22
Pri meni ne, pa četudi pride inšpektor. DDV je vhoden.
AS - 14.07.2004 - 18:44
V IKS-u 7/04 na stani 53 pišeta Matjaž P. in Nuša Z. - citiram:
Davčni zavezanec, ki si ne odbije vstopnega DDV v obdobju, v katerem nastane pravica do odbitka, lahko ta znesek vstopnega DDV odbije kadarkoli po tem obdobju, vendar ne kasneje kot v zadnjem davčnem obdobju koledarskega leta, ki sledi letu, v katerem je pridobil pravico do odbitka. Če si odbije vstopni DDV kasneje kot v obdobju, ko je prejel račun, mora o tem poročati v prilogi obrazca DDV-O. V obdobju, v katerem si odbija vstopni DDV, te promete vključi tudi v davčne knjige.
Prilogo obrazca DDV-o mora davčni zavezanec pripraviti posamično za vsako davčno obdobje, na katero se nanaša popravek. Menimo, da gre le pri popravku zneska obračunanega in vstopnega DDV zaradi napak na izdanem oz. prejetem računu za popravke v preteklih davčnih obdobjih. Pri vseh drugih prometih, o katerih je potrebno poročati v prilogi, je promet opravljen v tekočem obdobju.
Konec citata.
Upam, da se ostali tudi strinjajo z navedenim citatom. Prosim za komentar.
Lp
Katarina - 14.07.2004 - 20:13
Tak račun ne sodi v prilogo! Računa še niste imeli, ko ste zaključili obračun DDV za maj, zato ga v majski obračun še niste mogli knjižiti.
V zadnjem Iksu je tudi N. Zalokar zapisala, da se prejeti računi knjižijo takrat, ko je računa prejet, lahko pa že prej če....
Cenka - 15.07.2004 - 07:35
Ta del zapisa od AS-a je važen!!!
Če si odbije vstopni DDV KASNEJE kot v obdobju, KO JE PREJEL RAČUN, mora o tem poročati v prilogi obrazca DDV-O. V obdobju, v katerem si odbija vstopni DDV, te promete vključi tudi v davčne knjige.
MICI - 15.07.2004 - 07:49
PREJEL GA JE V MESECU JUNIJU
oblacek - 15.07.2004 - 09:39
Torej če je bil račun prejet v mesecu juniju, se ga pač normalno vključi v junijski obračun DDV-ja. Ni v prilogi.
Andi - 15.07.2004 - 13:06
Oblaček ima prav!
libra - 16.07.2004 - 10:37
Kaj pa v primeru, da je bila storitev opravljena v mesecu maju, racun pa prejet v juliju?
JULIJ - 16.07.2004 - 21:22
V tem primeru pa je priloga.