Naslov teme: Napaka obračuna DDV-O februar 2004
6168 26.07.2004 - 16:36h / Ostalo / Avtor: AS / 50 / 9
Pozdravljeni!
Zanima me, ali lahko v tekočem (junijskem) obračunskem obdobju popravim februarski obračun DDV-O? Namreč moja predhodnica je knjižila dobropis kot račun in ko je ugotovila napako, je napako popravila tako, da je ponovno knjižila račun. Ja, res 3 x smo uveljavljali vstopni DDV. Tudi take knjigovodje imamo!!!
Menim, da bi morala popravljati februarski obračun DDV-O, ker s popravkom povečujemo obveznost za plačilo DDV-O. Glede na-to, da imamo preplačilo DDV, državi ne dolgujemo zamudnih obresti, bi želela napako vključiti v tekoče davčno obdobje. Ali je to dopustno?
Hvala za mnenja.
Zanima me, ali lahko v tekočem (junijskem) obračunskem obdobju popravim februarski obračun DDV-O? Namreč moja predhodnica je knjižila dobropis kot račun in ko je ugotovila napako, je napako popravila tako, da je ponovno knjižila račun. Ja, res 3 x smo uveljavljali vstopni DDV. Tudi take knjigovodje imamo!!!
Menim, da bi morala popravljati februarski obračun DDV-O, ker s popravkom povečujemo obveznost za plačilo DDV-O. Glede na-to, da imamo preplačilo DDV, državi ne dolgujemo zamudnih obresti, bi želela napako vključiti v tekoče davčno obdobje. Ali je to dopustno?
Hvala za mnenja.
Biba - 26.07.2004 - 16:39
Ne, napako morate popraviti z obrazcem Priloga k obračunu DDV za obračunsko obdobje februar 2004
SJ - 26.07.2004 - 16:50
Popravljate s Prilogo k obračunu DDV-O, ki ga upoštevate v obračunu za mesec junij.
Biba - 26.07.2004 - 17:29
Kako pa potem izgleda obračun za DDV. Obračunski podatki za obračunski mesec + popravki? Si ne predstavljam.
Katarina - 26.07.2004 - 17:51
V junijskem obračunu je zajet popravek. V prilogi pa je izkazan posebej.
AS - 26.07.2004 - 18:17
Kaj pa v primeru, če ne bi imeli preplačila DDV? Ali potem sami obračunamo zamudne obresti? Običajno so nam jih zaračunali na DURS-u.
Lp
MajaMaja - 27.07.2004 - 11:58
Razmišljam, ali si sploh prav razlagamo te priloge. V te priloge naj bi zapisovali tudi vse dobropise, ki čisto normalno pašejo v to davčno obdobje. Ker se dobropis nanaša na izdani račun npr. februarja, pa ga moramo navesti v prilogi za februar, čeprav ima dobropis junijski datum. Po drugi strani pa v 130.členu Pravilnika predvidevajo tudi vpis morebitnih popravkov napak v to prilogo. Torej spet mešajo hruške in jabolka. Na hruške (redno prejeti dobropisi) ne smejo zaračunavati zamudnih obresti (čeprav priloga za februar jasno kaže zmanjšanje našega vstopnega DDV), za jabolka pa (v prilogi za februar je zajet tudi popravek, ko smo si resično zaradi napake pri knjiženju upoštevali preveč vstopnega DDV). Ves ta cirkus bi imel logiko, če bi se v priloge vpisovalo izključno take popravke, kot ga navajate vi. Potem bi Durs glede na prilogo (ki je vsaka zase, po mesecih, taka kot OBR-DDV) lahko enostavno doračunal zamudne obresti, če bi priloga izkazovala zmanjšanje vstopnega DDV v februarju. To bi si tudi mi kot davkoplačevalci želeli: da imamo končno legalno možnost popravljati svoje napake. Doslej je popravke DDV obračunov v preteklem obdobju lahko uradno naredil le davčni organ. To pa je pomenilo davčno inšpekcijo (spodobi se, da preverijo, če podpišejo, da se neki podatki spremenijo) in zaradi tega si popravkov tako kot je prav veliko organizaij ni upalo delati. Popravek so vključili proti predpisom kar v tekoče davčno obdobje in pričakovali, da bodo v primeru razkritja pač plačali samo zamudne obresti.
Glede vaše logike, da zamudnih obresti ni, ker ste imeli preplačilo pa: motite se. Mi smo imeli večmilijonsko preplačilo več mesecev. Ko je davčna inšekcija ugotovila dodatno obveznost, ni zmanjšala preplačila, ampak smo obveznost morali plačati z zamudnimi obrestmi vred. Zneski so bili milijonski, tako da ni šlo za neko manjšo napako inšpektorice, ampak (noro)davčno prakso.
Beti - 27.07.2004 - 13:20
MajaMaja zelo pametno in lepo napisno.
AS - 27.07.2004 - 16:18
Vsem najlepša hvala za odgovore, še posebej MajiMaji.
Lep dan še naprej,
AS
Matjaž K - 27.07.2004 - 17:04
za 1. odstavek:
očitno nisem edini, ki razmišlja o ločenih prilogaj po mesecih, pa o njihovem smislu (podpriloga za napake bi res pomenila način "legalizacijo" popravljanja napak)
za 2. odstavek:
jaz bi se pritožil, ker je treba upoštevati ne samo dejstva, ki gredo v škodno, temveč tudi v prid davčnemu zavezancu.
V glavnem, če so vam "spodmaknili" DDV-O za obdobje npr. X-3, vendar ste imeli v obodbju X-3 preplačilo, potem je treba (bi bilo - če/ker se ni to zodilo potem to res spada v poglavje nora davčna praksa) v okviru davčnega postopka spremeniti (povečati obveznosti ali pa zamnjšati prenos preplačil) za DDV-O-je za obdobja X-2, X-1 in X.
LP