Naslov teme: priloga DDV-O - še jaz
6170 26.07.2004 - 19:33h / DDV / Avtor: Matjaž K / 103 / 11
V odgovoru na eno izmed prejšnjih vprašanj je nekdo zapisal nekaj, kar tudi mene muči (namreč da je treba priloge dati po obdobjih popravkov). Gre pa se za naslednje:
P-ZDDV
130. člen
(6) Davčni zavezanec podatke iz prejšnjega odstavka izkaže posamično za vsako davčno obdobje, na katerega se nanaša popravek in jih prikaže v prilogi k obrazcu DDV-O.
Torej:
(predpostavka: mesečni zavezanec)
če dobim v juniju dobropis za dobavo januar, pa za enega dobavo februar, pa popravljam napako v izdanem računu maj, potem bi po neki logiki moral izdelati in priložiti k DDV-O tri priloge - eno za januar, eno za februat in eno za maj.
Ali je možno da preveč dobesedno jemljem to, z "obdobjem, na katerega se nanaša popravek"? Osebno namreč menim, da besedne zveze "obdobje, NA katerega se nanaša popravek" in "obdobje V katerem je opravil popravek" nista enaki.
Podobna (delna) uganka mi je tudi 5. odst. 130. člena:
(5) Davčni zavezanec podatke iz tretjega in četrtega odstavka vključi v obračun DDV v katerem je ugotovil napako, in sicer v ustrezne oznake obrazca DDV-O s tem, da uskladi tudi zneske v prvem delu obrazca DDV- O.
Če sem že oddal DDV in je rok mimo, kako naj napako v npr. obračunu DDV za februar vključim v obračun, v katerem sem ugotovil napako. Če je mišljeno, da moram vključiti v obračun, ki ga sedaj sestavljam, potem bi morali napisati "vključi v obračun DDV tistega obdobja, v katerem je popravil napako".
V glavnem, bedasto.
Pa recimo, kaj pomeni: "Davčni zavezanec podatke iz prejšnjega odstavka izkaže posamično za .."
-> dati prilogo za vse vrste popravkov skupaj ali pa posebej za napake na računih, dobropise, odbitni delež, ...
Skratka, administracija 110%.
P-ZDDV
130. člen
(6) Davčni zavezanec podatke iz prejšnjega odstavka izkaže posamično za vsako davčno obdobje, na katerega se nanaša popravek in jih prikaže v prilogi k obrazcu DDV-O.
Torej:
(predpostavka: mesečni zavezanec)
če dobim v juniju dobropis za dobavo januar, pa za enega dobavo februar, pa popravljam napako v izdanem računu maj, potem bi po neki logiki moral izdelati in priložiti k DDV-O tri priloge - eno za januar, eno za februat in eno za maj.
Ali je možno da preveč dobesedno jemljem to, z "obdobjem, na katerega se nanaša popravek"? Osebno namreč menim, da besedne zveze "obdobje, NA katerega se nanaša popravek" in "obdobje V katerem je opravil popravek" nista enaki.
Podobna (delna) uganka mi je tudi 5. odst. 130. člena:
(5) Davčni zavezanec podatke iz tretjega in četrtega odstavka vključi v obračun DDV v katerem je ugotovil napako, in sicer v ustrezne oznake obrazca DDV-O s tem, da uskladi tudi zneske v prvem delu obrazca DDV- O.
Če sem že oddal DDV in je rok mimo, kako naj napako v npr. obračunu DDV za februar vključim v obračun, v katerem sem ugotovil napako. Če je mišljeno, da moram vključiti v obračun, ki ga sedaj sestavljam, potem bi morali napisati "vključi v obračun DDV tistega obdobja, v katerem je popravil napako".
V glavnem, bedasto.
Pa recimo, kaj pomeni: "Davčni zavezanec podatke iz prejšnjega odstavka izkaže posamično za .."
-> dati prilogo za vse vrste popravkov skupaj ali pa posebej za napake na računih, dobropise, odbitni delež, ...
Skratka, administracija 110%.
Matjaž K - 26.07.2004 - 19:37
Mimogrede:
ločeno poročanje po obdobjih za napake bi bilo do določene mere "fajn": si se pač zmotil; zato se ti naknadno prejšnji obračun spremeni; plačaš zamudne obresti pa adijo. Nič moledovanja referenki/-u za interne popravke "preko reda".
Nič, večerja, pol pa pred gledalnik pogledati en Star Trek.
LP
dani - 27.07.2004 - 06:09
v glasu gospodarstva str. 60 pise: davcin zav. ugotovi pri oddaji obr. za november napako, pri cemer se ena napaka glasi na junij, druga pa september. V obr. za november vkljucis oba popravka, prilozis pa dve prilogi k obr DDV-O in sicer za junij in september. Pri tem bo v prilogi za junij prikazan samo popravek, ki se nanasa na junij in tako se za sept.
Pika - 27.07.2004 - 07:17
Naj se grejo solit!!! Jaz naredim samo eno prilogo in tako tudi mislim v bodoče delat.
Tina - 27.07.2004 - 09:10
Enako prakticiram tudi jaz. Čeprav so tudi moja razmišljanja šla v smeri Matjaža K (potem bi nekateri obračuni imeli 4-5 prilog), sem se na koncu odločila: ena priloga za vse, ker so zneski popravkov (dobropisi, pozneje odbiti ddv) zanemarljivi.
A. - 27.07.2004 - 14:50
jaz sem pa naredila tako kot razmišlja Matjaž K, sploh pa še po tem, ko sem prebrala članek v Glas gospodarstva. Torej toliko prilog DDV-o, kolikor popravkov po različnih mesecih, vse skupaj pa v DDV-o tekočega meseca.
lp
A. - 27.07.2004 - 14:53
Še dodajam:
Torej, če si npr. v maju preveč odbijem DDv (2 x vnešen prejeti račun) in to popravim v junijskem obračunu, mi ni potrebno več usklajevanje s kontrolorji, ampak naredim to s prilogo DDV-0. Kaj pa zamudne obresti? Nikjer nič ne piše, da bi jih bilo treba obračunat. Dani sicer govori o tem, vendar.....
lp
Matjaž K - 27.07.2004 - 16:53
Res je.
Lahko se npr. priloga nanaša na npr. januar 2004, samo v njej so lahko tako popravki napak (npr. 2x odbit vstopni DDV), kotdobropisi, ki se nanašajo na januar itd.
Sicer pa:
Kaj pa če dobiš "pavšalni" ("superrabatni") dobropis, ki se nanaša na nabavo celega leta?
Kakšen delež "vtakniti" v katero obdobje?
Čeprav ugotavljam, da nisem edini, ki tako razmišlja, bom (vsaj za zdaj) ostal pri eni prilogi.
an - 28.07.2004 - 07:55
torej, če pravilno razumem: za vsak dobropis, ki smo ga izdali kupcu za naknadni popust oz. sconto oz. za vračilo blaga, moramo izdelati extra obrazec za DDVO kot prilogo? torej za vse dobropise, ki smo jih prejeli potrjene v obračunskem mesecu za katerega odajamo obračun?
Mici - 28.07.2004 - 08:58
Jaz pa vam lahko povem, da smo imeli v emsecu maju 13 prilog k obračunu. Predno smo oddali obračun, smo se pozanimali na Posebnem davčnem uradu, kjer so nam povedali, da naj naredimo tako, da bo v skladu z ZDDV. Povedali smo jim, da se bodo v prilogah zgubili, saj jih je preveč, pa so še vedno trdili svoje.
Oddali smo 13 prilog. Po oddaji pa so nas poklicali iz Posebnega davčnega urada in nam obrazložili, naj toliko prilog ne pošiljamo, ampak naj oddamo vse na eni prilogi.
Kaj pa bodo na to rekli davčni inšpektorji, se za zdaj še ne ve !
Miha - 29.07.2004 - 08:05
Mi dajemo vse dobropise, ki smo jih prejeli v juniju in se nanašajo na račune iz preteklih mesecev v junijsko prilogo DDV-O. Če pa delamo poravke npr. 2X knjižen račun in je večji znesek naredimo prilogo za mesec v katerem je bilo narobe. Za manjše zneske ne delamo posebnih prilog.
Miha - 29.07.2004 - 08:06
Popravek: Dobropise, ki imajo junijski datum.