Naslov teme: knjiženje po davčni inšpekciji za pretekla leta
6249 29.07.2004 - 08:44h / DDPO / Avtor: Nena / 71 / 2
Davčni inšpektor nam je po pregledu izračunal dodatno obveznost za plačilo davkov in prispevkov iz plač, zamudnih obresti na te davke in prispevke ter povečal davek iz dobička, vse za leto 2002. Smo d.o.o., dobiček za leto 2002 smo po sklepu skupščine že razporedili - izplačilo lastnikom. Kako naj sedaj - v letu 2004 vse pravilno poknjižimo?
Zamudne obresti (kto 740 v leto 2004) in so davčno nepriznan odhodek,
plače v maso letošnjih plač - ali so davčno priznane in
kam davek iz dobička, če smo dobiček za leto 2002 že razporedili?
Vsaka izkušnja je dobrodošla, zato vsem že vnaprej hvala za odgovore.
Lep dan še naprej!
Zamudne obresti (kto 740 v leto 2004) in so davčno nepriznan odhodek,
plače v maso letošnjih plač - ali so davčno priznane in
kam davek iz dobička, če smo dobiček za leto 2002 že razporedili?
Vsaka izkušnja je dobrodošla, zato vsem že vnaprej hvala za odgovore.
Lep dan še naprej!
A. - 29.07.2004 - 10:22
na seminarju ZFRD (ga. Hieng) 30.01.2004 je bilo glede naknadno odmerjenega davka od dobička rečeno naslednje:
- ni odhodek, ki bi bil davčno priznan,
- pokruje se ga v breme tekočega dobička ali dobička preteklih let,
- če ni dobičkov preteklih let sta dve možnosti:
a)če je bila v preteklih letih izguba, se poveča izguba
b) če je dobiček bil, pa je bil porabljen ali izplačan, se prikaže kot izredno odhodek, ki ni davčno priznan
V kolikor imamo zadevo na upravni stopnji, se lahko odločimo, da plačani davek izkažemo kot terjatev do dokončnega sodnega epiloga. Tu gre dejansko za odlog.
Upam, da sem kaj pomagala
lp
silba - 08.08.2004 - 11:27
V kolikor je odločba pravilna (ima podlago), potem je zadeva teoretično jasna. Vzpostavite terjatev do družbenikov,saj so si razdelili del dobička, ki po mnenju DURS-a pripada državi. Torej je potrebno izterjati od njih in plačati v proračun. Rešitev se vam morda zdi kruta - ampak tako se to dela v tujini (na drugi strani Alp).