Naslov teme: DDV - Odbitni delež
6272 29.07.2004 - 13:59h / DDV / Avtor: SARA / 104 / 10
Pozdravljeni!
Imam vprašanje v zvezi z izračunom odbitnega deleža in sicer:
Kolikor razumem se podatki za obračun vzamejo iz lanske bilance, a ne?
Zanima me tudi, ali je potrebno v primeru, da uveljavljamo odbitni delež voditi kakšne posebne evidence oziroma ločeno knjigovodstvo?
Ali je dovolj, da na obrazcu obkrožim DA pri postavki odbitni delež ali je potrebno posebej navesti izračun odbitnega deleža?
Ker sem šele pričela z obračunom DDV imam še eno bolj osnovno vprašanje in sicer: Do sedaj sem opazila, da v obrazec niso vpisovali prejetih računov, ampak samo izdane (osnova in DDV). Ali je to pravilno ali pa bi morali ne glede na to, da si niso odbijali niti ne poračunavali DDV to vseeno vpisovati?
Že vnaprej se vam najlepše zahvaljujem za pomoč in vam želim lep dan!
Imam vprašanje v zvezi z izračunom odbitnega deleža in sicer:
Kolikor razumem se podatki za obračun vzamejo iz lanske bilance, a ne?
Zanima me tudi, ali je potrebno v primeru, da uveljavljamo odbitni delež voditi kakšne posebne evidence oziroma ločeno knjigovodstvo?
Ali je dovolj, da na obrazcu obkrožim DA pri postavki odbitni delež ali je potrebno posebej navesti izračun odbitnega deleža?
Ker sem šele pričela z obračunom DDV imam še eno bolj osnovno vprašanje in sicer: Do sedaj sem opazila, da v obrazec niso vpisovali prejetih računov, ampak samo izdane (osnova in DDV). Ali je to pravilno ali pa bi morali ne glede na to, da si niso odbijali niti ne poračunavali DDV to vseeno vpisovati?
Že vnaprej se vam najlepše zahvaljujem za pomoč in vam želim lep dan!
zaba - 29.07.2004 - 15:01
- podatke vzameš iz obračunov DDVja, torej letos moraš počakati na februar 2005, ko boš naredila poračun za leto 2004.
- v kolikor za vse dejavnosti (če jih je več) računate delež po ključu potem ni potrebno ločeno vodenje evidenc
- na obrazcu DDV-O potem le obkrožiš DA in to je to (ampak ne še letos)
- knjige, davčne evidence so pa je vedno polne prejetih računov, čudno to da imate vi prazne!
SARA - 30.07.2004 - 00:48
A si torej sedaj ne morem izračunati odbitnega deleža?
tajda - 30.07.2004 - 07:31
Ja seveda, samo na podlagi podatkov iz bilanc za 2003 !!!!
SARA - 30.07.2004 - 07:44
OK, sedaj pa sem res zmedena....
Nekaj dni nazaj sem postavila vprašanje, kako je z odbitnim deležem pri lokalnih skupnostih (krajevna skupnost). Prihodki iz proračuna ter lastni prihodki (peskokop). Dobila sem odgovor, da se v tem primeru ne more uporabljati odbitni delež, ker gre za neobdavčen promet. Ali je to res?
nona - 30.07.2004 - 08:14
če gre v celoti za oproščeno dejavnost, potem res ne more biti deleža.
SARA - 30.07.2004 - 08:23
Ni v celoti oproščena dejavnost, peskokop je obdavčen in ddv tudi zaračunavamo.
- 30.07.2004 - 08:36
Za ta peskokop si vodite ločene evidence PR in IR in imate 100% odbitek DDV od faktur, ki se na to dejavnost nanašajo. Meni se ne zdi smiselno tu uporabljat odbitni delež.
SARA - 30.07.2004 - 08:39
Ampak, saj ni skoraj nobenih prejetih računov za to dejavnost. Nekdo gre tja po pesek, mi pa mu izstavimo račun in to je to.
Matjaž K - 30.07.2004 - 18:13
Res je.
Kot sem vam že napisal, ne mešati oporoščenega prometa (dejavnosti) in neobdavčenega prometa.
Za kombinacijo neobdavčen promet+obdavčebn promet se delež v smislu ZDDV ne računa.
Res pa je, da je treba paziti, da si odbijate DDV samo za prejete račune, ki se nanašajo na obdavčen promet - posledica je uporaba "kao" deleža oz. ločenega knjigovodstva, ki pa nima nič z ločenim knjigovodstvom po ZDDV.
Če pa imate kombinacijo obdavčen-oproščen promet, potem pa je v osnovna rešitev delež ali pa ločeno knjigovodstvo vmislu ZDDV.
helena - 30.07.2004 - 12:27
Menim, da je najbolje, da delate enako kot doslej. Odbitni delež bi morali računati, če bi se dodatno ukvarjali še s kakšno dejavnostjo, ki je oproščena obračunavanja DDV (npr. dajanje prostorov v najem, varstvo otrok)