Naslov teme: Samoobdavčitev kljub nemškemu davku?
7293 10.09.2004 - 11:21h / DDV / Avtor: gea / 143 / 12
prejeli smo več fa. od nemškega prevoznika za opravljen prevoz in Nemčije v Slovenije. Na prvih izstavljenih fa. je bil obračunan tudi nemški mwst, tudi naše davčne številke ni bilo. Obvestila sem jih naj fa. popravijo - tega niso naredili, so pa fakture za naslednje prevoze napravili korektno t.j. brez mwst in z našo in njihovo davčno. Te bom sedaj samoobdavčila. KAJ PA NAJ NAREDIM S FAKTURO, KI JO IMAM Z MWST- JEM. Razmišljala sem o tem, da je ne bi dala v nobene davčne knjige, samoobdavčitve ne morem delat, ali ste vi tudi takega mnenja - ali moram samo obračunati davek brez odbitka - ne vem. hvala.
A. - 10.09.2004 - 11:29
Tudi, če je zaračunan MWst morate narediti samoobdavčitev - izstopni DDV od osnove, ki predstavlja znesek brez MWST. Vstopnega DDV si v tem primeru ne smete priznati.
lp
gea - 10.09.2004 - 11:34
Hvala - ali mi lahko prosim navedete še kje to piše v zakonu, da predočim to nadrejenim,...
SABA - 10.09.2004 - 11:42
osnova je z mwst, saj piše da je osnova vse kar se plača, al so že spet kakšne spremembe???
A. - 10.09.2004 - 12:17
V IKS 7/2004 str. 118 piše:
"Če davčni zavezanec pridobi blago od katerega tujec iz EU obračuna DDV, ker ni imel zavezančeve ID številke, se pri izračunu davčne osnove upošteva vrednost pridobljenega blaga brez zaračunanega tujčevega DDV. Tujega DDV prejemnik ne vpisuje v davčne evidence in ga nikakor ne sme upoštevati kot vstopnega DDV v obračunu DDV."
lp
počitnica - 10.09.2004 - 12:31
Kolikor sem mi zdi, lahko ta neupravičeno zaračunani DDV terjaš
od nemškega davčnega urada, čeprav je vprašanje če ga boš kdaj dobila nazaj.
A. - 10.09.2004 - 12:36
tako je, vendar so postopki dolgotrajni, povezani tudi s stroški. Za majhne vrednosti se to ne splača delat.
lp
gea - 10.09.2004 - 12:59
ma seveda tega ne bomo delali, še posebej ne zato ker gre za storitev in prav zato ker gre za storitev se mi zdi kar precej nelogično, da moram obračunat še slo DDV, refundiram ga pa ne. V IKSu piše samo o pridobitvi blaga (storitve,..?) ampak IKS se tudi moti nemalokrat - mene zanima kje to piše v zakonu?
In če se še malo poglabljam v IKS str. 133 - Prevozne storitve v EU - prevozni je od vse prevoznine, ki jo zaračuna za prevoz blaga po EU, dolžan obračunati DDV države, v kateri je kraj odhoda blaga, razen izjemoma. (glej str. 132 tč.4) - Ta naš prevoznik je pač prva 2 računa izdal po splošnem načelu in ne po drugi izjemi, katero je uporabil za naslednje račune. Zato ker pa je uporabil splošno načelo pa jaz ne vidim logike, da moram še naši državi plačat - no, povejte kaj menite in še enkrat - šef me bo gnjavil, kje to piše v Zakonu, ne v IKS-u. Hvala.
A. - 10.09.2004 - 15:54
Po moje če gre za pridobitev blaga iz EU ne more biti prevoz po splošnem načelu ampak velja, da če je kraj odhoda EU za naročnika iz SLO z ID štev. in prevoznik iz Eu z ID štev. velja 3.odst. 18a čl. ZDDV.Pomeni, da se DDV prevali na naročnika, v vašem primeru vas in morate narediti samoobdavčitev. Račun mora biti brez MWst.
Saj ne vem več
lp
nana - 11.09.2004 - 07:47
A. imate popolnoma prav, v SI mora biti samoobdavčitev. Ker je nemec narobe zaračunal mu ga ne plačajte.
maja - 13.09.2004 - 07:16
tujec je ravnal pri prvih računih s svojega stališča prav, saj ni imel vaše ID, ni on kriv, da niste vi pravočasno dali ID,
gea - 13.09.2004 - 09:18
Ne vem če se prav razumemo - blago kupimo od enega kupca - fco njegova tovarna. Ta izda račun pravilno -b.p., potem pa prevoz naročimo drugemu prevozniku popolnoma neodvisno - ta nam je prvi dve pošiljki pač izdal kot sem že rekla v skladu s splošnim načelom za storitve (no po izjemi - po naročniku storitve) - in res ne vem zakaj bi delala samoobdavčitev seveda brez refundacije.
zala - 13.09.2004 - 10:47
gea, čisto možno, da imaš prav. On vas je imel za nezavezanca, ker mu niste dali ID. In je moral zaračunat davek.
Ne vem, pa če se bodo naši brdavski strinjali s tem odlivom DDV v nemški proračun samo zato, ker naš zavezanec pravočasno ni dal ID!? Mogoče pa...
Predvsem pa dovolj vehementno zagovarjajte, ko bo če bo treba.
če pa se odločite narediti samoobdavčitev - mogoče je kaj v 21 in 21a členu.