Naslov teme: plačilo DDV malega davčnega zavezanca z ID št
7500 16.09.2004 - 18:04h / Ostalo / Avtor: vaja / 55 / 3
Slovenski mali davčni zavazanec je kupil blago pri prodajalcu-davčnemu zavezancu v Italiji.Vrednost blaga znaša 5000EUR.Pridobil si je tudi prostovoljno ID številko na osnovi četrtega odstavka 11.a člena.pred pridobitvijo blaga.Slovenski mali davčni zavezanec mora ob pridobitvi blaga obračunati DDV, ki si ga ne sme odbijati.Vendar ne vem če je pravilno, da davek prikažem samo v koloni 35 brez osnove in kaj je za njega davčno obdobje.Prosim za pomoč kam vpisati pravilnoi v obrazec DDV-O.
PIKA - 16.09.2004 - 19:09
Če pridobi, tudi prostovoljno ID se več ne tretira kot mali davčni zavezanec(45čl.3tč.Zakona o DDDV ).Za njega takrat velja ZDDV in vsi ostali členi.To je pa treba potem preštudirati in urediti vse ne le račun iz Italije.
Matjaž K - 16.09.2004 - 19:16
Menim da ni prav.
V 3. "sektorju" DDV-O
36 za 8,5% oz. 37 za 20%
V 1. "sektorju" DDV-O
se nič ne izpolnjuje
V 2. "sektorju"
26
V 4. "sektorju" DDV-O
nič, ker kot mali DZ nimate pravice odbitka vstopnega DDV
Pa seveda spodaj 51 in 71
Tako tudi 3. odst. 132. člena P-ZDDV
(3) Če oseba iz 2. točke drugega odstavka 11.a člena ZDDV obračunava DDV le od pridobitev blaga znotraj Skupnosti in je plačnik DDV na podlagi 6. točke prvega odstavka 12. člena ZDDV, predloži pri pristojnem davčnemu organu obrazec DDV-O iz 131. člena tega pravilnika, na katerem izkaže znesek DDV, ki ga mora plačati kot pridobitelj blaga v roku iz drugega odstavka 39. člena ZDDV, pri čemer poleg podatkov o zavezancu iz davčnega registra izpolni še polja 26, 36, 37, 51 in 71.
Ker "spadate pod" 6. tč. 1. odst. 12. člena ZDDV, veljajo glede predložitve DDV-O naslednja določila ZDDV:
38. člen
(predložitev obračuna DDV)
(1) Davčno obveznost za davčno obdobje je davčni zavezanec dolžan izkazati v mesečnem, trimesečnem oziroma polletnem obračunu DDV; v mesečnem oziroma trimesečnem obračunu morajo izkazati davčno obveznost tudi osebe iz 3., 4. in 6. točke prvega odstavka 12. člena tega zakona.
Menim, da je vaš davčno obdobje mesec, saj tako določa 2. odst. 36. člena ZDDV.
36. člen
(obdobje obdavčevanja)
(2) Davčno obdobje je koledarski mesec, če ni s tem zakonom drugače določeno.
In ker ne najdem druge določbe, ki bi vas "premaknila" na trimesečje zaključujem, da ste "mesečnik".
LP
vaja - 16.09.2004 - 21:06
Matjažu K. najlepša hvala za odgovor saj mi je veliko pomagal.
Lep pozdrav