Naslov teme: Samoobdavčitev kljub MWST
8260 13.10.2004 - 09:23h / DDV / Avtor: loti / 41 / 5
Direktor je v tujini kupil material, plačal v gotovini, povedal našo davčno, ki je na računu tudi zapisana, enako tudi njegova. Pa vendar je na računu obračunan tudi nemški ddv, ki je tudi plačan. Ker gre za manjši znesek ne bomo komplicirali - pa vendar ne vem ali moram in zakaj moram delati samoobdavčitev - zanima me kje to piše, da se še enkrat dela obračun ddv - pravijo, da je tako.
Hvala.
Hvala.
A. - 13.10.2004 - 10:02
Samoobdavčitev je treba naredit, vendar od osnove, ki predstavlja znesek brez MWst. zakon daje možnost, da blago v tujini EU kupite brez DDv, če pa ga je tujec zaračunal je pa edina možnost, da ga zahtevate nazaj. Kot pravite gre za manjši znesek, torej to ne pride v poštev. pač boste imeli za ta MWst toliko večje stroške.
lp
loti - 13.10.2004 - 10:07
Hvala - čeprav mi ni prav logično ZAKAJ - ali mi lahko citiraš kakšen člen zakona, kjer to piše - enako nelogično je tudi mojim nadrejenim. Hvala.
MARTIN KRPAN - 13.10.2004 - 10:13
Odgovor je korekten, preberite si 3.a člen ZDDV (kaj je obdavčena pridobitev). Če bi direktor navedeno blago "porabil" v tujini, pa to ne bi bila pridobitev. Več o tem kmalu v 2. delu DDV PRAKTIKUMA na www.DDVpraktikum.com - predvidoma konec tega meseca. Tudi ta primer je naveden.
Cene - 14.10.2004 - 12:55
Hm ... kaj je osnova za samoobdavčitev:
(1) z MWST ali
(2) brez MWST ???
Na seminarju od Širclja ( CPU GZ ) je bilo rečeno,
da je osnova za samoobdavčitev z MWST, po logiki, da je
osnova VSE KAR PREDTAVLJA ZA PLAČILO. Torej (1)
Torej, kdo ma spet prav??
loti - 13.10.2004 - 12:22
Hvala za odgovor - zanima me če to velja tudi za storitve prevoza. Novemu nemškemu prevozniku smo namreč pri prvi fakturi pozabili dati davčno - tako nam je dal fakturo z MWST, faktura tako ni imela naše davčne - ali tu lahko sploh delam samoobdavčitev? Prevoz je načeloma obdavčen po splošnem načelu - storitev je opravljna tam, kjer je sedež izvajalca, potem pa po 2 izjemah- kjer je dejansko opravljena, oz. druga izjema, po naročniku storitve. No za drugi prevoz smo dobili uredu fakturo z davčno, brez MWST, tud elam samoobdavčitev, kaj pa pri prvi? Hvala.