Naslov teme: zaračunan ddv tujcu-ponovno
8263 13.10.2004 - 09:46h / DDV / Avtor: alja / 76 / 2
Mi smo zaračunali ddv za storitve na premičnini , ki smo jih opravili v Sloveniji tuji pravni osebi iz EU. Kam vpišemo dogodek v knjigo izdanih računov?. Kako je s kvartlanim poročilom, glede na to , da smo zaračunali tudi material, ki smo ga potrebovali pri demontaži. Hvala
A. - 13.10.2004 - 10:20
Po moje tukaj ne rabite izpolnjevati kvartalnega poročila, saj ne gre za dobavo v EU, v knjigo I-RAČ pa pod končne potrošnike. Ali imam prav?
lp
Kača T. - 15.10.2004 - 10:12
Če ste obračunali DDV, potem predvidevam, da je premičnina ostala v Sloveniji. V takem primeru morate DDV obračunati tudi na porabljeni material. Zavedete v I-RAČ – računi izdani po 34. čl. ZDDV.
V kolikor pa bi storitev opravili na premičnini, ki bi bila vrnjena davčnemu zavezancu v EU, za storitev ne bi zaračunali DDV in uveljavljali oprostitev po 18.d čl. ZDDV. Enako DDV tudi ne bi zaračunali za material – 31.a čl. ZDDV. Pogoj je seveda kupčeva ID št. in transportne listine, kot dokaz, da sta premičnina in material zapustila ozemlje Slovenije. V tem primeru, gre zaračunana storitev v I-RAČ, material pa v I-RAČ-D in kvartalno poročilo.