Naslov teme: ""prefakturiranje""
8819 30.10.2004 - 23:05h / DDV / Avtor: Miškolina / 61 / 4
Dve fizični osebi, od katerih je ena direktor in solastnik in ni zaposlen v našem podjetju, drugi pa samo solastnik (tudi nezaposlen) uporabljata kreditne kartice (večinoma v tujini). Stroške nastale s KK moram zaračunati podjetju v tujini izven EU. Kako je z DDV - ali ga moram obračunati po 20% ali se lahko morda sklicujem na 21. člen?
TeVe - 31.10.2004 - 19:36
Plačilne kartice lahko uporabljajo le zaposleni v podjetju. Če zaposlenih ni tudi ni materialnega poslovanja s plačilno kartico. Če so ti stroški stroški tuje pravne osebe - podjetja iz tujine, naj plačuje z njihovo kartico.
Jana - 01.11.2004 - 08:55
Kje to piše? Zakaj pa banka potem lahko izda takšno KK?
XX - 01.11.2004 - 19:05
Strinjam se z TEVE. Banka pač ne bo iskala ozadja kdo in kje bo plačeval, glavno da zasluži
bodička - 02.11.2004 - 11:47
Če prav razumem je Miškolina že opisala zatečeno stanje. Mislim da ima dve možnosti.
1. da stroške s KK prefakturira bodisi fizični osebi, bodisi pravni osebi in sicer tako , da obračuna in plača DDV, s tem da DDV na prejeti fakturi na tak način tudi upošteva kot odbitni, ker gre za prefakturiranje , ne nastaja niti strošek , niti prihodek ( jaz knjiženje peljem skozi nevtralno petico)
2. da v ne prefakturira, DDV na vhodni fakturi ni odbiten in strošek spada med tiste , ki (v celoti) ne zmanjšujejo davčne osnove za obračun davka od dobička.
Po moje je na oba načina zadoščeno apetitu države. Popravite me , če se motim.