Naslov teme: visok kreditni saldo na kontu 260-4000
8994 06.11.2004 - 19:21h / DDV / Avtor: lolek / 149 / 4
Dobil sem v roke bilance svojega podjetja, računovodkinje pa nikjer. Vidim, da imam ob koncu septembra visok kreditni saldo na kontu 260-4000 (izstopni DDV) in malo manjšega na debetu konta 160-4000 (vstopni DDV). Obveznost za plačilo na kontu 260-8000 je točno taka kot sem jo poravnal ob koncu oktobra (za september). Predvidevam, da plačilo DDV konec oktobra še ni razknjiženo po banki in odtod saldo na kontu 260-8000. Pojavlja pa se mi vprašanje, zakaj saldo na kontih 260 in 160? V kakšnih primerih je lahko na koncu meseca na teh dveh kontih saldo? Morda je vse pravilno, samo vsebine ne razumem? Prosim, če je kdo tako prijazen in mi to razjasni!!!
m. - 06.11.2004 - 22:05
Na konto 260 ( kredit) se knjiži DDV od izdanih računov. Na konto 160 ( debet) pa se knjiži DDV od prejetih računov. Razlika med saldoma na teh dveh kontih, pa nam pove ali moramo DDV konec obračunskega obdobja plačati, ali pa ga lahko zahtevamo nazaj. Sicer pri tem veljajo še določena pravila ( glede na obdobje obračuna DDV v povezavi z višino zneska za vračilo). Po oddaji DDV se praviloma izstavi interni dokument ( temeljnica) s katerim se te salde medsebojno zapre.
To je vsa umetnost.
Zoprno pa je, da svoji računovodkinji ne zaupate, da dela pravilno. Ali je nekaj narobe z njo ali pa z vami. Direktor in računovodkinja morata biti uigran par, ki si mora medsebojno zaupati. Drugače ne gre.
lolek - 06.11.2004 - 22:56
Hvala lepa za odgovor. Računovodkinja je na dopustu, jaz pa moram oddati Izkaz posl.izida in bilanco stanja bilanco na banko, da bi dobil neki kredit. Zanima me, če je možno imeti hkrati saldo na kontih 260-8000, ter zraven še na 260-4000 in 160-4000 (konec istega meseca). Ali ni logično, da tak saldo na kontu npr.260-4000 ostane za tiste izdane fakture, ki jih na primer izdamo v oktobru - še za mesec september. Te fakture zapadejo šele v obračun DDV za mesec oktober. Stanje za plačilo (na kontu 260-8000 pa zajema le fakture, ki so izdane v septembru - se pravi zadevajo septemberski obračun DDV in predstavljajo saldo za plačilo po septemberskem obrazcu)? Ali ima kakšen vpliv pri knjiženju DDV v glavno knjigo, če fakturo za september izdam 30.09., ali pa morda 10.10.2004 ravnotako za septembersko storitev?
f - 08.11.2004 - 10:53
Če izdate oktobra za septembrsko storitev je to sigurno prehodni konto za DDV. To vam gre v septembrski obračun DDV in ne v oktobrski kot pravite vi.
Ko je datum opravljene storitve, takrat je tudi datum obveznosti za obračun.
s.p. - 08.11.2004 - 14:34
saldi 160/260 na koncu meseca so običajno od avansov, plačanih/prejetih, redna realizacija bi se praviloma morala pokriti z obrazcem DDV-O, ostane le saldo 260800 do plačila.