Naslov teme: blago iz zaloge za lastno uporabo
9538 23.11.2004 - 11:14h / DDV / Avtor: sonja / 101 / 7
Iz lastne zaloge večkrat vzamemo blago, ki ga potem damo našim kupcem kot vzorce oz. za reklamo; za to stvar izstavimo interno fakturo in obračunamo DDV ter ga tudi plačamo, ker ne uveljavljamo pravice do odbitka. Zanima me ali res delamo narobe, ker izstavljamo fakturo? Ali bi morali izstaviti samo interni dokument in knjižiti 417/660 brez DDV?
Kaj konkretno vsebuje postavka v DDVO obrazcu pod zaporedno 15? Kaj pa, če bi blago iz lastne zaloge uporabili za opremo?
Kaj konkretno vsebuje postavka v DDVO obrazcu pod zaporedno 15? Kaj pa, če bi blago iz lastne zaloge uporabili za opremo?
sonja - 23.11.2004 - 11:27
še to me zanima: v kolikor je res potrebno izstavljati zgolj interni dokument, kaj potem priložiš k DDPO obrazcu? Namreč običajno referent zahteva kopije računov od katerih uveljavljaš investicijsko olajšavo; interna temeljnica verjetno ni merodajen dokument?
PIKA - 23.11.2004 - 11:38
Vedno je potrebno narediti interni obračun z obračunanim DDV. V obrazcu za DDV zaporedna se vpišejo postavke po 5,6,9 čl. ZDDV.
Bodite pozorni če je katera od teh postavk sploh davčno priznani odhodek.
Opremo lahko knjižite normalno in tudi uveljavlajte olajšavo, seveda če naredite pred tem obračun in plačate DDV.
sonja - 23.11.2004 - 15:16
Spoštovana Pika:
Vedno je potrebno narediti interni obračun z obračunanim DDV. V obrazcu za DDV zaporedna se vpišejo postavke po 5,6,9 čl. ZDDV.
- tako tudi delam do sedaj.
Bodite pozorni če je katera od teh postavk sploh davčno priznani odhodek.
- če so dani vzorci oz. reklamni material kupcem zaradi pospeševanja prodaje menim,da je sigurno davčno priznani odhodek;
kam pa evidentirate DDV po internem obračunu? na konto 48? ali povečate stroške npr. reklame? Namreč, dobila sem mnenje, da moramo DDV knjižen na kto 48 izločiti iz davčno priznanih odhodkov (veza obrazec DPPO), češ, da DDV ne more biti strošek (po davčni kontroli taka izjava) ;
Opremo lahko knjižite normalno in tudi uveljavlajte olajšavo, seveda če naredite pred tem obračun in plačate DDV.
- kaj pa pravica od odbitka DDV? če razumem tukaj mi ne pripada?
Matjaž K - 23.11.2004 - 21:24
Oprema:
če imate 100% odbitek ne rabite delati 160/260 (natančno preberite 1. tč. 1. odst. 6. člena ZDDV).
Vzorci:
ni DDV pod pogojem, da se vzorci dajejo v razumnih količinah kupcem ali bodočim kupcem, če jih ti ne dajo v prodajo oziroma so v takšni obliki, da ni mogoče, da se prodajajo;
(natančno preberite 1. tč. 2. odst. 5. člena ZDDV).
lj - 24.11.2004 - 07:58
Kaj pa tista roba, ki jo dajemo kupcem za testiranje?
starka - 24.11.2004 - 10:29
ali se vam ne zdi da so to tudi vzorci.
Matjaž K - 24.11.2004 - 12:40
Testiranje za mene pomeni, da bodo (potencialni) kupci blago vrnili.
Torej ne gr eza prenos latsninske pravice; blago stane last podjetja. izročite bago (potencialnemu) kupcu z reverzvom.
Glede dileme, ali pa vseeno morda ne gre za promet storitev v smislu dopustitve uporabe tega blaga: če je razlog za odstotnost plačila posloven (pač ker je blago na testiranju), potem odpade rzalog za obračun DDV (poglejte v 21. člen - če ni plačila je treba DDV obračunati samo, če je vzrok odsostnosti plačila neposloven).