Naslov teme: lastna poraba
9998 06.12.2004 - 14:05h / DDV / Avtor: kako / 70 / 2
Spoštovani!
Prebral sem več različnih mnenj okoli lastne porabe blaga; smo trgovska organizacija na debelo in večkrat za poslovne namene dajemo svojim kupcem (podjetjem) razno blago iz zaloge za reklamne namene; sedaj smo šele ugotovili, da očitno narobe delamo že nekaj časa (od kdaj naprej ne vem, vendar nekako sklepam, da od novih standardov naprej?) in sicer knjižimo tako:
120/79 sit 100
120/260 sit 20
417/120 sit 120
v DDVo obrazcu smo vpisali pod zap.št.15 100 SIT in seved upoštevali izhodni DDV, nismo pa si nič odbijali!
po nekaterih razglabljanjih po forumu nekateri DDV knjižijo na 489 in ga izločijo pri davčnem obrazcu kot nepriznan strošek, drugi pa knjižijo 160/260; Kaj je sedaj pravilno?
naš računalniški program žal ne omogoča internih listih na osnovi katerih bi se zaloga blaga razknjiževala za tovrstne namene, ampak pri vsaki out transakciji "pade" ven dobavnica oz. faktura (isti dokument hkrati);
Kaj lahko storimo v letošnjem letu še glede te problematike? Direktor sprašuje, če si lahko v popravkih DDVo odbijemo ta DDV, ki smo ga prvotno knjižili kar na stroške?
sprašujem vas kaj naj storimo za letošnje leto?
tukaj pa eno izmed mnenj iz foruma:
"Robin Hood
Če si preberete SRS 25.32 c) boste ugotovili, da 79 (predpostavljam, da uporabljate nemško različico IPI) nima kaj iskati v vašem primeru, saj ne gre za "usredstvenje" lastnih proizvodov in storitev. Sam bi postopal:
70/66
48/26-obračunani DDV
Če uporabljate drugo različico IPI, skupina 79 za vas tako ali tako ne obstaja.
66 pa razknjižujete glede na vodenje zalog, dirtektorja, v kolikor ni doma v računovodstvu, pa morate resno "pozdraviti". Sicer pa tako on nosi odgovornost (in privilegije)."
Prebral sem več različnih mnenj okoli lastne porabe blaga; smo trgovska organizacija na debelo in večkrat za poslovne namene dajemo svojim kupcem (podjetjem) razno blago iz zaloge za reklamne namene; sedaj smo šele ugotovili, da očitno narobe delamo že nekaj časa (od kdaj naprej ne vem, vendar nekako sklepam, da od novih standardov naprej?) in sicer knjižimo tako:
120/79 sit 100
120/260 sit 20
417/120 sit 120
v DDVo obrazcu smo vpisali pod zap.št.15 100 SIT in seved upoštevali izhodni DDV, nismo pa si nič odbijali!
po nekaterih razglabljanjih po forumu nekateri DDV knjižijo na 489 in ga izločijo pri davčnem obrazcu kot nepriznan strošek, drugi pa knjižijo 160/260; Kaj je sedaj pravilno?
naš računalniški program žal ne omogoča internih listih na osnovi katerih bi se zaloga blaga razknjiževala za tovrstne namene, ampak pri vsaki out transakciji "pade" ven dobavnica oz. faktura (isti dokument hkrati);
Kaj lahko storimo v letošnjem letu še glede te problematike? Direktor sprašuje, če si lahko v popravkih DDVo odbijemo ta DDV, ki smo ga prvotno knjižili kar na stroške?
sprašujem vas kaj naj storimo za letošnje leto?
tukaj pa eno izmed mnenj iz foruma:
"Robin Hood
Če si preberete SRS 25.32 c) boste ugotovili, da 79 (predpostavljam, da uporabljate nemško različico IPI) nima kaj iskati v vašem primeru, saj ne gre za "usredstvenje" lastnih proizvodov in storitev. Sam bi postopal:
70/66
48/26-obračunani DDV
Če uporabljate drugo različico IPI, skupina 79 za vas tako ali tako ne obstaja.
66 pa razknjižujete glede na vodenje zalog, dirtektorja, v kolikor ni doma v računovodstvu, pa morate resno "pozdraviti". Sicer pa tako on nosi odgovornost (in privilegije)."
Pepelka - 07.12.2004 - 21:38
Res je, da skupina 79 prihaja le v poštev pri interni realizaciji (ali povedano po SRS: "usredstvenje lastnih proizvodov in lastnih storitev"). Takšna poraba, kot jo navajate, jo v Robinovem zgledu, obračunani davek pač vsi nekako mečemo v skupino 48 (po "navodilih" ZRFR). Okoli vstopnega DDV: lahko si ga odbijate do zadnjega davčnega obodbja po poteku leta... (nekako tako navaja zakon).
MM - 07.12.2004 - 22:31
Pepelka :
-------------------------------
Res je, da skupina 79 prihaja le v poštev pri interni realizaciji (ali povedano po SRS: ali povedano po SRS: "usredstvenje lastnih proizvodov in lastnih storitev").
...če vas vse prav razumem (in se mi po pravici že malce meša od vsega skupaj), to, ko mi vzamemo iz zaloge blago in ga damo v reklamne namene, ni usredstvenje lastnih proizvodov, temveč direktno knjižimo le 417/66 in zadeva zaključena;
zakaj smo DDV knjižili tudi na 48 - iz razloga, ker so nam leta 2000 vhodni DDV iz naslova interne realizacije dacarji vse ven zmetali, češ, da nimamo pravice do odbitka, ampak ga moramo kar plačati;
za letošnje leto bomo potem naredili poračun DDVja in si ga odbili v tem mesecu - ne vem, pa, če ne velja to, da ga lahko odbijamo do zadnjega davčnega obdobja po poteku....šele od 1. maja naprej (sprememba zakona)?
Hvala vam Pepelka za pomoč in nasvete....prav nesrečen sem, ker vse te zakone vedno manj in manj razumem, ker so tako dvoumno in nerazumljivo napisani;