Naslov teme: dobropis
10172 10.12.2004 - 12:43h / Ostalo / Avtor: pok / 82 / 4
Prejeti dobropisi in priloga DDV-O mi niso jasni.
A) Če smo robo in račun prejeli 02.12.04 ter smo še isti dan del napačno poslane robe vrnili. 05.12.2004 smo prejeli dobropis, ki smo ga potrdili.
Ali moram v obračunu DDV za december, ki se bo oddajal 31. jan. 05, priložiti prilogo zaradi tega dobropisa? Menim, da NE.
b) Če smo robo in račun prejeli 28.11.04 ter smo še isti dan del napačno poslane robe vrnili. 07.12.2004 smo prejeli v decembru izdan dobropis, ki smo ga potrdili. Ali moram v obračunu DDV za december, ki se bo oddajal 31. jan. 05, priložiti prilogo, ki se bo nanašala na mesec NOVEMBER, zaradi tega dobropisa? Mislim, da je to splošno, prevladujoče mnenje.
Mnenja E.Režek iz racunovodja.com in mnenje iz X-a 7/04 so, da se treba prilogo izdelati za mesec december? Po mnenju prve se priloga izda za obdobje datuma izdaje dobropisa, pri drugem mnenju pa se za pretekla obdobja razdeljujejo le dobropisi iz naslova NAPAK, v vseh drugih primerih, se šteje, da je promet opravljen v tekočem obdobju.
Zakaj je zakon tako nedorečen?
Ni mi jasno, kako lahko npr. za reklamacijo blaga nabavljenega v feb., za katerga se ugotovi oz. nastane reklamacija šele po 3 mesecih, reče da se popravek nanaša na mesec februar, če pa je dejansko napaka in reklamacija nastala šele aprila. Zakaj bi za to reklamacijo pisala, da je priloga za februar?
A i lahko kdo razjasni, zakaj ne vidim logičnega izhoda.
Hvala
A) Če smo robo in račun prejeli 02.12.04 ter smo še isti dan del napačno poslane robe vrnili. 05.12.2004 smo prejeli dobropis, ki smo ga potrdili.
Ali moram v obračunu DDV za december, ki se bo oddajal 31. jan. 05, priložiti prilogo zaradi tega dobropisa? Menim, da NE.
b) Če smo robo in račun prejeli 28.11.04 ter smo še isti dan del napačno poslane robe vrnili. 07.12.2004 smo prejeli v decembru izdan dobropis, ki smo ga potrdili. Ali moram v obračunu DDV za december, ki se bo oddajal 31. jan. 05, priložiti prilogo, ki se bo nanašala na mesec NOVEMBER, zaradi tega dobropisa? Mislim, da je to splošno, prevladujoče mnenje.
Mnenja E.Režek iz racunovodja.com in mnenje iz X-a 7/04 so, da se treba prilogo izdelati za mesec december? Po mnenju prve se priloga izda za obdobje datuma izdaje dobropisa, pri drugem mnenju pa se za pretekla obdobja razdeljujejo le dobropisi iz naslova NAPAK, v vseh drugih primerih, se šteje, da je promet opravljen v tekočem obdobju.
Zakaj je zakon tako nedorečen?
Ni mi jasno, kako lahko npr. za reklamacijo blaga nabavljenega v feb., za katerga se ugotovi oz. nastane reklamacija šele po 3 mesecih, reče da se popravek nanaša na mesec februar, če pa je dejansko napaka in reklamacija nastala šele aprila. Zakaj bi za to reklamacijo pisala, da je priloga za februar?
A i lahko kdo razjasni, zakaj ne vidim logičnega izhoda.
Hvala
Pika - 10.12.2004 - 13:18
Vsi dobropisi, ki so zajeti v tekočem obrazcu, gredo na prilogo za tisti tekoči mesec. Na strani izdanih dobropisov poročate na obrazcu in posledično tudi na prilogi samo tiste, ki ste jih v tistem mesecu dobili (prejeli) nazaj potrjene s strani kupcev. Na strani nabave pa vpišete vse prejete dbp v tistem davčnem obdobju. Dela se samo ena priloga, pa tudi če se dbp. nanaša na kakšen mesec za nazaj -> kar je logično - le kako pa bio potem človek poročal kvartalni ali letni dobropis - ki se nanaša na vse mesece in je izstavljen samo v nekem pavšalnem znesku???
Ne vem, zakaj nekateri komplicirjo tam, kjer to sploh ni potrebno.
nina - 10.12.2004 - 14:41
z odgovorom Pike se ne strinjam. V tekočem mesecu prejeti in izdani dobropisi, ki se nanašajo na račune, ki so šli že v pretekle obračune, samo tisti se vpisujejo. Če sta dobropis in račun prejeta oz. izdana v istem davčnem obdobju, tak dobropis ne gre na prilogo, ker je že vse pravilno poknjiženo v istem davčnem obdobju.
Pepelka - 11.12.2004 - 18:43
Nina, glej:
(3) Davčni zavezanec ob predložitvi obrazca DDV-O predloži tudi:
- podatke o popravku zneska obračunanega in zneska vstopnega DDV zaradi spremembe davčne osnove;
jazz - 13.12.2004 - 08:28
Vendar je to smiselno le, če se spreminja osnova nekega predhodnega davčnega obdobja. Izdan in potrjen dobropis, ki se nanaša na račun zadnjega obdobja, za katero še ni bil obračunan DDV, zmanjša osnovo tega obdobja. Ker še ni bil obračunana DDV, tudi ni treba dokazovati zmanjšanje osnove s prilogami. Če bi bilo to potrebno, bi morali pošiljati na DURS kopije vseh računov in dbp vseh obdobij. V tem primeru bi nam lahko kar vodili kpr in kir, pa še poročati nam ne bi bilo treba.