Naslov teme: EU - Obveznost 11/04, odbitek 12/04, kam osnova?
10749 29.12.2004 - 16:07h / DDV / Avtor: Kača T. / 100 / 4
Tokrat ne bo debata o tem, ali so od 1.11.04 pri EU pridobitvah v zvezi s pravico do odbitka DDV kakšne spremembe ali ne, saj so mnenja zelo deljena in se je o tem že preveč govorilo.
Vprašanje, ki je bilo omenjeno malokrat, sama sem ga zasledila samo enkrat, pa je, v katero obdobje gre davčna osnova, kadar nastopi obveznost v enem obdobju, pravica do odbitka pa v drugem obdobju. Do te situacije, je prihajalo že preden je nastopil fenomen 1.11.
Govorim o primerih, ko računa ne dobimo do 15. naslednjega meseca po prejemu blaga in moramo obveznost obračunati na 15. dan v naslednjem mesecu po prejemu blaga, račun pa dobimo kakšen mesec kasneje. Takrat tudi pridobimo pravico do odbitka.
In sedaj sprašujem, ali davčno osnovo prijavimo, ko si obračunavamo obveznost, ali ko si priznavamo pravico do odbitka?
Možnosti:
1. ko obračunamo obveznost
2. ko si priznamo pravico do odbitka
3. v obeh primerih
4. osnovo prijavimo, ko obračunamo obveznost, vendar ko nastopi pravica do odbitka že obračunano osnovo in obveznost storniramo, ter knjižimo tako osnovo, obveznosti in odbitek hkrati - učinek pri taki rešitvi je sicer enak točki 1, saj se stornom in ponovnim knjiženjem osnova in obveznost izničita, ostane le odbitek
Vsem hvala za pomoč pri razmišljanju.
Vprašanje, ki je bilo omenjeno malokrat, sama sem ga zasledila samo enkrat, pa je, v katero obdobje gre davčna osnova, kadar nastopi obveznost v enem obdobju, pravica do odbitka pa v drugem obdobju. Do te situacije, je prihajalo že preden je nastopil fenomen 1.11.
Govorim o primerih, ko računa ne dobimo do 15. naslednjega meseca po prejemu blaga in moramo obveznost obračunati na 15. dan v naslednjem mesecu po prejemu blaga, račun pa dobimo kakšen mesec kasneje. Takrat tudi pridobimo pravico do odbitka.
In sedaj sprašujem, ali davčno osnovo prijavimo, ko si obračunavamo obveznost, ali ko si priznavamo pravico do odbitka?
Možnosti:
1. ko obračunamo obveznost
2. ko si priznamo pravico do odbitka
3. v obeh primerih
4. osnovo prijavimo, ko obračunamo obveznost, vendar ko nastopi pravica do odbitka že obračunano osnovo in obveznost storniramo, ter knjižimo tako osnovo, obveznosti in odbitek hkrati - učinek pri taki rešitvi je sicer enak točki 1, saj se stornom in ponovnim knjiženjem osnova in obveznost izničita, ostane le odbitek
Vsem hvala za pomoč pri razmišljanju.
Matjaž K - 29.12.2004 - 20:59
Na levi strani DDV-O tako ali tako ne vnašate osnove, ampak samo DDV
Na desni strani DDV-O pa vnesete osnovo in DDV takrat, ko si priznate vstopni DDV (da "štima" logična kontrola).
Ker (če) to delate v različnih obdobjih, si posledično nakopljete na glavo klic kontrolorja, ker mu nikakor ne gre v glavo, zakaj obračunan DDV od pridobitev ni enak vstopnemu.
In potem mu poveste, da naj raje bere pojasnila svojega delodajalca o (domnevno) pravilnem obračunavanju in priznavanju vstopnega DDV "po novem" kot pa da vas gnjavi.
Kača T. - 30.12.2004 - 13:43
Hvala za odgovor. Tako razmišljam tudi sama. Osnovo prijavim takrat, ko si odbijam vstopni DDV. Ko si obračunan obveznost, osnove ni. To je dejansko edino logično. Ampak potem se marsikdo (ne bom omenjala kdo) pri svojih razlagah moti ...
tico - 30.12.2004 - 21:28
Ni tako.
Osnova v zap.26 gre takrat, ko obračunate obveznost.
Ko si odbijate vstopni DDV od pridobitev, osnove ne pišete ponovno v 26.
irenas - 31.12.2004 - 07:57
Tico, strinjam se z vami. In z 99% gotovostjo lahko trdim, da je točno tak primer zapisan v gradivu iz seminarja davčne hiše Bilans.