Naslov teme: Vprašanje za Martina Krpana - Slabitev zalog 2005
866 19.01.2005 - 16:07h / DDPO / Avtor: jure / 67 / 5
Pozdravljeni,
V letu 2004 smo slabili neidoče zaloge, kar je bilo po Zakonu o davku iz dobička pravnih oseb davčno priznan odhodek.
Če bomo v letu 2005 tudi slabili neidoče zaloge, ali bo to po Zakonu o davku od dohodkov pravnih oseb tudi davčno priznam odhodek za leto 2005.
Prosim za pojasnilo, ker v ZDDPO-1 od člena št. 20 do 24, nisem zasledil nič zapisanega, kar se nanaša na zgoraj napisan problem.
Za vsa mnenja in odgovore se že vnaprej zahvaljujem in vam vsem želim lep dan, jure.
V letu 2004 smo slabili neidoče zaloge, kar je bilo po Zakonu o davku iz dobička pravnih oseb davčno priznan odhodek.
Če bomo v letu 2005 tudi slabili neidoče zaloge, ali bo to po Zakonu o davku od dohodkov pravnih oseb tudi davčno priznam odhodek za leto 2005.
Prosim za pojasnilo, ker v ZDDPO-1 od člena št. 20 do 24, nisem zasledil nič zapisanega, kar se nanaša na zgoraj napisan problem.
Za vsa mnenja in odgovore se že vnaprej zahvaljujem in vam vsem želim lep dan, jure.
MARTIN KRPAN - 19.01.2005 - 16:51
Skladno z bontonom davčne kleptetalnica (zgoraj, zraven iskalca) vas vljudno naprošam, da vprašanj ne naslavljate na posameznike.
jure - 20.01.2005 - 07:06
Spoštovani gospod Martin Krpan in vsi ostali uporabniki foruma,
vprašanje je bilo zastavljeno direktno na vas g. Krpan, zato, ker na nobenem dosedanjem seminarju nisem zasledil praktične razlage te teme - slabitev zalog za trgovske družbe, če ne upoštevam razlago 17. člena v Davčno - finančni praksi št. 11.
Hkrati pa vse naprošam, če mi lahko sporočite način knjiženja, če v letu 2005 oblikujem popravek zalog (slabitev) in če jih v celoti v tem letu(2005) ne prodam. Ali protipostavko oblikovanega popravka knjižim preko časovnih razmejitev?
Včeraj pa sem prejel vaše vabilo za seminar Izdelava davčne bilance... in pomembnejše novosti obdavčitve od dohodkov pravnih oseb, ki bo v Ljubljani 10.02.2005 in vam obljubim, da bom na tem seminarju postavljal kar se da "težka" vprašanja glede popravka/slabitve zalog.
Za odgovor se vam vsem že vnaprej zahvaljujem in želim lep dan še naprej, jure.
MARTIN KRPAN - 20.01.2005 - 07:55
Spoštovani g. Jure, niste edini, ki sem vam zapisal - kar sem vam zapisal glede bontona davčne kleptalnice. Tudi večkrat postavljena vprašanja, naslovljena na druge tukaj sodelujoče (predvsem Matjaža K...), sem obravnaval na enak način.
Klepetalnica pa ni svetovalnica (je izmenjava mnenj itd.). Če se boste udeležili seminarja v Ljubljani, bomo vsekakor veseli.
"Težkih vprašanj", kot navajate, pa ne boste naslavljali name, temveč na našo predavateljico (he - he, malo za šalo, malo za res). Kolikor pa poznam naše predavatelje (predavateljice), na večino vprašanj poznajo tudi korektne odgovore.
Hvala za razumevanje.
Matjaž K - 20.01.2005 - 09:03
Če mislite na članek iz DFP o odloženih davkih, jo upoštevajte (vsebina članka je enaka mojemu odgovoru, nenazadnje zato, ker sem ta članek napisal jaz).
Knjiženje: v poslovne knjige gre v letu slabitve, v davčnem obračunu pa se salbitev upošteva v letu prodaje. Da na odhodke slabljenih zalog ne boste "pozabili", si je smiselno uvesti izvendbilančno davčno evidenco takih odhodkov, ki se v davčnem obračunu priznajo kasneje kot v izkazu poslovnega izida - v poslovne knjige pa se kasneje priznani davčni odhodki oslabitev ne knjižijo oz. so vidni samo prkeo učinska terjatev za odložene davke.
LP
Matjaž K - 19.01.2005 - 20:24
Odvisno - če boste oslabljene zaloge v tem letu tudi prodali, potem da. Če pa ne, pa komaj v letu, ko bodo te oslabljene zaloge prodane.
(glejte 17. člen ZDDPO-1).