Naslov teme: Kako napraviti?
899 20.01.2005 - 11:05h / Ostalo / Avtor: marija / 124 / 4
S.P. je 31.12.2004 odjavil dejavnost zaradi upokojitve. V letu 2004 je na podlagi posojilnih pogodb posojal denar d.o.o.(ustanovila sta ga sinova). Obresti so obračunane po medbančni ponderirani obrestni meri. Ker bodo plačane šele zdaj me zanima, če jih knjižim še v bilanco s.p. na dan 31.12.2004 kot prihodek ali pa, ker bodo plačane šele v januarju plačam davek na obresti in oddam obrazec ODO na DURS.
Rovan - 21.01.2005 - 07:31
Glede obrazca ODO še vedno nisem razčistila kdo in kdaj se oddaja. Moja logična razlaga bi bila, da obresti zaračunane pravni osebi nimajo davčnega odbitka po zakonu o dhodnini. Morate jih obračunati in prihodke knjižiti med prihodke s.p. v letu 2004. Prosim povejte svoje mnenje še drugi, ker res ne vem kakšen davek bi obračunala pri obračunu obresti pri poslojilu s pravno osebo. l.p.
Matjaž K - 21.01.2005 - 09:16
V prihodek v letu, ko so obračunane t.j. 2004.
ODO se ne oddaja za relacije doo-sp. Je pa (lahko) odtegljaj po 54. členu ZDoh-1.
Matjaž K - 21.01.2005 - 09:18
Uh, še to!!
Če 31.12. 2004 upokojitev, preide terjatev iz obresti na upokojenega "fizikalca", in če doo plača njemu, je akontacija davka od dohodkov iz premoženja (REK3a - ker bodo obresti izplačane v 2005).
marija - 21.01.2005 - 11:22
Potem oboje v prihodek s.p. 2004 in še ko bodo plačane obrazec REK-3a in
akontacija dohodkov iz premoženja v 2005?