Naslov teme: PLAČAN DAVČNI ODTEGLJAJ? = AKONTACIJA DDPO?
2079 21.02.2005 - 14:22h / Ostalo / Avtor: MMM / 58 / 2
Prosim za mnenja, ali se bo plačani davčn otegljaj (od nakupov v tujini) davčno obravanvan pri obračunu plačanega davka od dohodka pravnih oseb obravnaval kot že plačana akontacija davka od dohodka pravnih oseb ali kot zmanjšanje davčne osnove domače pravne osebe, ki nastopa kot plačnik davčnega odtegljaja?
MMM
MMM
Anka - 22.02.2005 - 14:25
Plačnik davčnega odtegljaja nima nič s tem davkom, razen da ga plača za prejemnika dohodka. V breme knjižite celoten strošek kolikor zanaša račun, v dobro obveznost do dobavitelja in obveznost do države za davek. Davek je lahko le akontacija za prejemnika, če mu njegova zakonodaja to omogoča.
Predstavljajte si, da je to tako, kot ko plačate akontacijo oz. po novem davčni odtegljaj za dohodnino pri plačah.
soni - 23.02.2005 - 06:13
Imam dva vprašanja v zvezi z ODO obrazci.
1. ODO-2 se izpolnjuje ko ni davč. odtegljaja. Ali se v obrazec napiše znesek z računa dobavitelja z DDV ali brez DDV-ja?
2. ODO-1 je davčni odtegljaj. Račun dobav. glasi na 100 + 20(ddv)=120
od katerega zneska je treba izračunati davek? Kam se knjiži vsak posamezni znesek?
100
20
davčni odtegljaj
Če kdo to zastopi, prosim odgovor, meni ne potegne.
Lep zimski dan, Soni