Naslov teme: pokrivanje izgube za preteklo leto
3383 27.03.2005 - 16:12h / DDPO / Avtor: Marjetica / 59 / 2
Pri neki stranki pokrivamo izgubo iz preteklih let z dobičkom iz 2004. Na obračunu davka od dobička je potrebno izločiti vse davčno nepriznane odhodke ter jih vpisati med dodatne podatke. Recimo da imamo dobička 150 enot, 50 enot pa smo vpisali pod dodatne podatke (za reprezentaco). Sedaj pa vprašanje. Ali pokrivamo izgubo s 150 enotami kot smo to naračunali po obračunu davka od dobička ali pa pokrivamo samo s 100 enotami (kot dejansko ostane po knjigah) in obračunamo davek za nepriznane odhodke ali pa z 150 enotami in ne obračunamo nič davka ter v knjigah na ta način počasneje pokrivamo izgubo? Kam se knjiži razlika, če se sploh?
martina - 27.03.2005 - 20:48
V obračunu davka od dobička davčno osnovo lahko zmanjšate za DAVČNO izgubo preteklih let, torej poglejte lanski obračun davka, kakšna je bila osnova za davek. Najbrž je bila negativna (torej davčna izguba), kar pa ni čisto nujno, če so poslovno izgubo povzročili davčno nepriznani odhodki. Na DURSu bodo verjetno zahtevali tudi pregled pokrivanja - iz katerega leta in koliko še ostane.
kaca - 28.03.2005 - 08:32
Tako kot pravi Marina, v davčni bilanci pokrivate samo davčno izgubo, neodvisno od poslovne bilance. Pri knjiženju se Vam to nikjer ne pozna.