Naslov teme: Posledice pregleda
3419 29.03.2005 - 09:23h / Ostalo / Avtor: janez / 47 / 1
Lani smo imeli pri eni stranki pregled za leto 2003. Poovečali so osnovo za davek od dobička in naračunali DDV za obdobje, ko se še niso prijavili v DDV. Brdavsi pri tem niso upoštevali zmanjšanja prihodkov za naračunani DDV. Novonaračunanega DDV je več kot novega dobička (in več kot nove davčne osnove), tako da naj bi bil davek od dobička enak 0, a so rok za pritožbo zamudili. Vseeno pa bilanca za leto 2003 (po zmanjšanju prihodkov za DDV in povečanju obveznosti za davek od dobička) izkazuje izgubo.
Razmišljam za leto 2003:
- v bilanci stanja se dobiček črta
- doda se izguba
- povečajo se obveznosti (za davek iz dobička in DDV)
Razmišljam za leto 2004:
- v izračunu davčne osnove se dobiček zmanjša za izgubo preteklega leta
- dobiček se razporedi za kritje izgube preteklega leta
A je OK? Ali bi morali nove obveznosti prikazati v 2004 (ko je prišla odločba) in v 2004 poslabšati rezultat iz naslova "preteklih let"?
Razmišljam za leto 2003:
- v bilanci stanja se dobiček črta
- doda se izguba
- povečajo se obveznosti (za davek iz dobička in DDV)
Razmišljam za leto 2004:
- v izračunu davčne osnove se dobiček zmanjša za izgubo preteklega leta
- dobiček se razporedi za kritje izgube preteklega leta
A je OK? Ali bi morali nove obveznosti prikazati v 2004 (ko je prišla odločba) in v 2004 poslabšati rezultat iz naslova "preteklih let"?
janez - 29.03.2005 - 11:49
Pravkar sem videl Matjažev odgovor Prekli. Davek od dobička mi je jasen. A velja isto za dodatno naloženi DDV po odločbi? Prosim, malo se že mudi, saj veste 31.03. ..