Naslov teme: obveznost za ddv za leto 2004
5300 17.06.2005 - 11:24h / Ostalo / Avtor: Brina / 71 / 3
Prosim svetujte mi kako knjižim v poslovne knjige obveznost za neobračunani DDV za september 2004, ki ga bomo odvedli pri obračunu za maj. V lanskem letu je bil račun, ki ga nismo prikazali na obrazcu DDV-O zajet v realizacijo. Gre pa za s.p.
Lep sončen in ne prevroč vikend želim.
Lep sončen in ne prevroč vikend želim.
Matjaž K - 17.06.2005 - 12:20
Kako pa ste knjižili to realizacijo?
Če knjižili:
v breme: terjatev (davčna osnova + DDV)
v dobro: prihodek
potem bi morali opaziti, da knjižba ni uravnovešena.
Če je knjižba bila uravnovešena, potem je nekje v GK DDV bil zaknjižen v dobro, ni pa bil vključen v DDV-O. Potemtakem se saldo iz tega ta DDV-ja še nekje "valja "v poslovnih knjigah. Potemtakem se vključi v DDV-O za maj 2005 in se v GK knjiži (poenostavljen prikaz):
D konti "rednega" vstopnega DDV
B konti "rednega" obračunanega DDV
B konto "valjajočega se" obrčaunanega DDV
D konto obveznost po DDV-O (oz. B terjatev po DDV-O, če imate presežek vstopnega nad obrčaunanim DDV)
Če pa v 2004 pri knjiženju terjatve niste zaknjižili tudi (obrčaunanega) DDV-ja pa knjižite B terjatev / D obračunan DDV.
V vsakem primeuru pa morate k rednemu DDV-O dati tudi prilogo.
lp
Brina - 17.06.2005 - 12:40
Matjaž hvala, zgodba je pa da te glava peče: prevzem knjigovodstva sredi leta, prehod iz enostavnega na dvostavno knjigovodstvo, neurejene listine, in zato še popravljam stvari v letu 2005, vendar pa se stanje izboljšuje in bo boljše.
Lp
Matjaž K - 17.06.2005 - 13:41
Hja, enostavec. Predvidevam da je bil zajem za KPO in I-RAČ ločen in da je zato ta račun izpadel iz I-RAČ.
Če je temu tako se je ta DDV ob koncu leta "skril" v saldo podjetnikovega kapitala (premala obveznost po DDV-O pomeni manjšo dolžniško pasivo in večjo lastniško pasivo).
Pod predpostavko, da ste otvoritev podjetnikovega kapitala po dvostavnem KV za 2005 knjižili na 90, potem se bo "popravljalna DDV knjižba" v GK "glasila":
90/260
lp