Naslov teme: PREFAKTURIRANJE- Matjaž K
5556 29.06.2005 - 10:26h / DDV / Avtor: Neja / 79 / 3
Za tujo zavarovalnico, ki ni davčni zavezanec, poleg naših opravljenih storitev plačamo tudi stroške hotela za njihovo stranko. Kako naj prefakturiram račun za hotel, da bo davčno pravilno .Račun je naslovljen na nas, mi pa DDV ne smemo odbiti. Na kateri člen zakona o DDV naj se sklicujemo ob oprostitvi obračuna DDV pri prefakturiranju !
Hvala !
Hvala !
VIKTOR - 29.06.2005 - 12:41
Preberi si najprej bonton.
Neja - 29.06.2005 - 12:59
g. Viktor se opravičujem !
Matjaž K - 29.06.2005 - 14:24
Za "nadaljnjo" prodajo storitev, v ZDDV ni rešitve oz. oprostitve, kot npr. pri nadaljni prodaji blaga v primeru iz 3. tč. 1. odst. 27. člena ZDDV.
OSebno menim naslednje:
- če glavna storitev podlega obračunu DDV, potem tudi stranska.
- če pa glavna storitev ne podlega obračunu DDV (npr. če gre za storitev na podlagi 3. odst. 17. člena ZDDV), potem "zakamuflirajte" stransako storitev v ceno glavne.
Sicer pa mora vaše prefakturiranje potekati na način Prejet račun: strošek, Izdan račun: prihodek (v vašem primeru ne gre za prerazdeljevanje v smislu ZDDV).
LP
P.S.
Tuja zavarovalnica je davčni zavezanec (poglejte si definicijo DZ po ZDDDV (kjerkoli! opravlja dejavnost ...); res pa je, da (najverjetneje) nima SI ID za DDV).