Naslov teme: Primankljaj-kam v obrazec DDV-O in KIR?
6123 02.08.2005 - 10:10h / Ostalo / Avtor: Tina / 180 / 9
Pozdravljeni!
Ker se prvič srečujem s to temo, prosim za pomoč.
V gostinskem lokalu smo ob popisu zalog odkrili primankljaj pri določenih artiklih ( in presežek pri drugih, kar nas navaja na to, da je šlo za napake pri blokiranju - namesto Laško, se je blokiralo Union pivo). Ke moramo v skladu s predpisi primankljaj obdavčiti (knjižila sem 480/260)smo to tudi naredili, nisem pa sigurna ali je tako prav. Problem imam namreč pri tem kam dam vse skupaj v KIR in posledično potem v obrazec DDV-O.
Aja, pa še to. Za nastali primankljaj ne bomo obremenili nobenega zaposlenega, saj ne vemo, kdo je kriv zanj.
Hvala za pomoč in lep dan,
Tina
Ker se prvič srečujem s to temo, prosim za pomoč.
V gostinskem lokalu smo ob popisu zalog odkrili primankljaj pri določenih artiklih ( in presežek pri drugih, kar nas navaja na to, da je šlo za napake pri blokiranju - namesto Laško, se je blokiralo Union pivo). Ke moramo v skladu s predpisi primankljaj obdavčiti (knjižila sem 480/260)smo to tudi naredili, nisem pa sigurna ali je tako prav. Problem imam namreč pri tem kam dam vse skupaj v KIR in posledično potem v obrazec DDV-O.
Aja, pa še to. Za nastali primankljaj ne bomo obremenili nobenega zaposlenega, saj ne vemo, kdo je kriv zanj.
Hvala za pomoč in lep dan,
Tina
Matjaž K - 02.08.2005 - 10:18
a) Ali ni bilo enkrat rečeno, da se primankljaji in presežki pri istovrstnih artiklih lahko "pobotajo"?.
b) če bi se že vpisalo, potem menim, da na naslednji način:
v I-RAČ med KP:
1-6, 7, 17, 18
DDV-O
osnova: 15
DDV: 34
Pa pazite, da boste zneske osnove, ki gre pod DDV-O 15 izločili iz zap. 11 DDV-O (le ta je enaka vsoti 11+13+15+17 - znesek iz zap. 15).
(glejte tudi P-ZDDV)
lp
Tina - 02.08.2005 - 11:25
Hvala Marjaž!
Naredila sem kot ste napisali, nisem pa bila sigurna ali je O.K.
Kar se pobota istovrstnih izdelkov tiče, smo pobotali kar smo lahko (Napr. Marlboro in Marlboro lights), pri pivu pa žal ne gre, saj ni ne isti dobavitelj, ne ista nabavna cena.
LP,
Tina
Matjaž K - 02.08.2005 - 12:29
Glede vpisovanja mislim da je OK.
DDV je med KP, osnova pa ni v 11 ampak v 15.
Če obračunan DDV delite z 8,5 oz 20, potem mora dobljena cifra (+/- 10 SIT) dati seštevek polj 11 in 15.
Glede pobotanja presežkov in primankljajev:
to je bilo enkrat rečeno na seminarju eminentne slovenske računovodske organizacije, kjer so rkeli, da se lahko npr. pobota isti tip pijače z različnimi okusi.
Ne glede na to, da je pivo od različnih dobaviteljev je meni to v osnovi podobna zadeva. Če lahko argumentirani dokažete, da je vzrok razlik res ta, kot je, potem bi jaz pobotal.
lp
Tina - 02.08.2005 - 13:42
Argumentirano lahko dokažem vsem, razen našim inšpektorjem. Ta lahko reče, da je do primankljaja prišlo, ker je bilo prodano, ne pa tudi blokirano, pri presežku pa, da je bilo blokirano, kasirano, ne pa tudi porabljeno( kar je težko verjetno, pa vendarle).
Razmišljam pa nekaj drugega. Če sem vtaknila popisne razlike v polje 15 obrazca DDV-O, imam nenadoma opravka tudi z reprezentanco?
Joj, imam že polno glavo.
Matjaž K - 02.08.2005 - 14:31
Pri presežku bi si prej brdavsi namislili, da ste po pomoti popisali "črne zaloge".
Ja, se strinjam. Inšpektorju je težko dokazati. Če ni papirja si na tapeti, če pa je papir pa ta ni dovolj dober.
Kaj pa ima reprezentanca s tem?
P.S.
Ste pri primankljaju upoštevali dovoljen kalo (in tako malo "omilili" likvidnostni "udarec neposlovnega" DDV?)
Tina - 02.08.2005 - 20:11
Dovoljenega kala nisem upoštevala, saj 15.člen PZDDV pravi, da se primankljaj blaga šteje za promet blaga v skladu s 7. točko drugega odstavka 4. člena ZDDV.
Pravtako pa pravilnik o stopnjah normalnega odpisa blaga (kalo, razsip, razbitje in okvara ) za gostince izrecno povdarja, da se kot kalo, razsip, razbitje in okvara štejejo izgube na blagu (materialu), ki nastanejo zaradi kemičnih in fizikalnih lastnostih blaga in uničenju blaga zaradi manipulacije blaga v gostinskih lokalih. Potemtakem bi v primeru ko bi prišlo do manjka zaradi napr. razbitja steklenic, bilo o tem potrebno sestaviti zapisnik, ki bi zame predstavljal osnovo za knjiženje. Ker zapisnika ni, mi preostaja že omenjeni 15. člen PZDDV.
Za omenjanje reprezentance se opravičujem, sem razmišljala o knjiženju osebne porabe natakarjev, pravilen izraz je davčno nepriznani strošek.
LP,
Tina
Matjaž K - 03.08.2005 - 11:05
Aja, če gre za "flaše" je zadeva res nerodna.
Drugo pa so sodi (kjer lahko ob priklaplajnju na šankomat mimogrede kaj ven špricne).
LP
Tina - 03.08.2005 - 14:20
No zdaj, ko sva razrešila mojo dilemo, pa eno vprašanje: A niste pred časom govorili o tem, da boste šli med gostince??
LP,
Tina
Matjaž K - 04.08.2005 - 08:08
Absolutno.
Vsak dan pridno hodim med gostinke (na kavico in radensko). ;-)
lp