Robert68 - 18.08.2005 - 09:30

Pomagajte si s kontnim planom za gospodarske družbe.

Matjaž K - 18.08.2005 - 09:31

Tukaj nekaj ni OK.

Ali je DDV v Avstiji ali pa v RS.

pleckod - 18.08.2005 - 12:22

Ker v tujini oz. EU nisem imel dokumenta, ki bi izkazoval, da sem zavezanec za ddv, mi je prodajalec zaračunal 16% (nemčija)ddv.
Naša davkarija pa je dejala, da ker gre za osebno vozilo, moram od celotnega bruta plačat še 20 % ddv naši državi!! Do sem še razumem, samo ne vem kako to spraviti v glavno knjigo????

Matjaž K - 18.08.2005 - 13:14

Knjiženje je odvisno od tega, ali boste v Nemčiji vložili zahtevek za refundacijo (neupravičeno) zaračunanega MwST ali ne.

Če ne, potem:

Vrednost z MwST in DDV: B 04
Dobavitelji tujina: D 221
Obračunan DDV od pridobitev: D260

MwST se ne všteva v davčno osnovo za obračun DDV.

Če pa boste refundirali:

Vrednost z DDV: B 04
Terjatev za refundacijo MwST: B 165
Dobavitelji tujina: D 221
Obračunan DDV od pridobitev: D260

Ne pozabite na:

vpis računa v P-RAČ-P

vpisovanje podatkov o nabavi v DDV-O (nabavna (v smislu knjigovodske) vrednost vozila pod oznako 25; davčna osnova pri pridobitvah pod oznako 26)

Oddajo in potrditev obrazca DDV-NPS-P2 (glejte 4. odstavek P-ZDDV) - brez tega (potjenega) obrazca s enovo vozilo v RS ne sme registrirati.

lp

pleckod - 18.08.2005 - 15:19

Davek bom probal dobit nazaj!
Sedaj pa bi sknjižil tako, kot da ne bo vračila:
221 - celoten znesek računa iz tujine( z njihovim ddv)
040 - osnovno sredstvo

260 - naš 20% ddv
480 - stroški

Imam prav???

Matjaž že vnaprej se ti zahvaljujem za odgovor! lp

pleckod - 18.08.2005 - 15:23

Še to!
Dacarji so mi dejali oz. naložili, da moram kot osnovo za izračun našega 20% ddv zajet tudi Mwst (tuj davek)!!!

Matjaž K - 18.08.2005 - 20:56

1.
neodbitni DDV pri osebnih motornih vozilih ne gre na 480 ampak je sestavni del nabavne vrednosti OS (predpostavljam, da je ta vstopni DDV pri vas neodbiten oz. da v vašem ne gre za nadaljnjo prodajo in/ali rent-a car - niste napisali v kakašen namen boste vozilo uporabljali)

2.
Tuj DDV in davčna osnova pri pridobitvi blaga iz druge države članice EU
Pojasnilo DURS, št. 42601-135/2005, 21. 3. 2005

V zvezi z vprašanjem, ali slovenski davčni zavezanec pri pridobitvi blaga iz druge države članice v osnovo za obračun DDV (za samoobdavčitev) vključi davek na dodano vrednost, ki ga zaračuna davčni zavezanec iz druge države članice, v nadaljevanju posredujemo pojasnilo Ministrstva za finance, št.: 426-02-231/2004/2, z dne 17. 3. 2005:

" V skladu s prvim odstavkom 21. člena Zakona o davku na dodano vrednost (Uradni list RS, št. 97/04 - UPB2 in 114/04), v nadaljevanju: ZDDV, je davčna osnova vse, kar predstavlja plačilo (v denarju, v stvareh ali v storitvah), ki ga je ali ga bo davčni zavezanec prejel od kupca, naročnika ali tretje osebe za opravljen promet blaga oziroma storitev, vključno s subvencijami, ki so neposredno povezane s ceno takega prometa, razen DDV, če ni s tem zakonom drugače določeno.

Po 1. točki drugega odstavka 21. člena ZDDV se v davčno osnovo vštevajo, če že niso všteti, trošarine in drugi davki, takse , uvozne in druge dajatve, razen DDV.

Navedeni določbi se v skladu s prvim odstavkom 21.a člena ZDDV smiselno uporabljata tudi za določitev davčne osnove pri pridobivanju blaga znotraj Skupnosti.

Iz povedanega torej izhaja, da davčni zavezanec pri pridobitvi blaga znotraj Skupnosti v davčno osnovo ne vključi DDV, ki mu ga je zaračunal davčni zavezanec iz druge države članice."

Upam da bo kaj v pomoč.

lp

Matjaž K - 18.08.2005 - 21:01

Dodatek glede knjiženja:

če boste poskusili MwST refundirati, potem knjižite po "varianti 2"(kot sem že napisal)

B 04 (vrednost po tujem računu zmanjšana za MwST in povečana za DDV)
B 165 (terjatev za MwST, ki ga boste poskusili refundirati)
D 221 (vrednost po tujem računu)
D 260 (DDV)

lp
P.S.
Še nekaj sem se spomnil - okoljska dajatvi za onesnaževanje okolja zaradi nastajanja izrabljenih motornih vozil.

Več o tem vam piše na spletni strani brdavsekov (=DURS-a)