Naslov teme: oprema pod 500 EUR - II.del
6766 02.09.2005 - 13:07h / Drugi davki in takse / Avtor: oj! / 60 / 1
Temo: "oprema pod 500 EUR" je Nanika odprla že 26.08.2005. Ker se verjetno ne vračate na stare, sem jo odprla na novo.
MatjažK je takrat napisal, da lahko v Obr-DDPO uveljaviš opremo z vrednostjo < 500 EUR kot strošek že v letu predaje v uporabe, torej prej kot v IzkazuPoslovnegaIzida. Posledica tega je nastanek obveznosti za odložene davke.
Ste imeli v mislih konto 987-dologoročno odložene obveznosti za davke?
Mi lahko, prosim, razložite kako to poknjižiti oz. na kakšen način sploh voditi evidenco ?
Kako izločati tisti del amortizacije, ki se nanaša na "davčno odpisano?
Pa še to: kje je napisano kaj na to temo?
Hvala
MatjažK je takrat napisal, da lahko v Obr-DDPO uveljaviš opremo z vrednostjo < 500 EUR kot strošek že v letu predaje v uporabe, torej prej kot v IzkazuPoslovnegaIzida. Posledica tega je nastanek obveznosti za odložene davke.
Ste imeli v mislih konto 987-dologoročno odložene obveznosti za davke?
Mi lahko, prosim, razložite kako to poknjižiti oz. na kakšen način sploh voditi evidenco ?
Kako izločati tisti del amortizacije, ki se nanaša na "davčno odpisano?
Pa še to: kje je napisano kaj na to temo?
Hvala
Matjaž K - 02.09.2005 - 19:41
Sicer bo izpadlo "neskromno":
nekaj na to temo sem jaz napisal v dveh lanskih Davčno-finačnih praksah.
Drugače pa je SIR imel seminarje na to temo - poskusite zbrkati kakšno gradivo.
Poknjižite pa v poslovne knjige, problem pa je izračunavanje, ker morate imeti "malo morje" dodatnih evidenc - ta debata DI < 500 EUR vodi k nastanku odločenih davkov na strani obveznosti, zadeve kot so začasno nepriznani odpisi terjatev, oslabitve pa vodijo k nastanku terjatev za odložene davke. Torej => evidenca davčno nepriznanih odpisov terjatev, evidenca DI-opreme, za katrega ste uveljavili davčni odpis, evidenc aoslabitev, ...
Poenostavljeno:
če imate v Obr-DDPO strošek/odhodek prej kot v IPI => obveznosti za odložene davke
če imate v Obr-DDPO strošek/odhodek pozneje kot v IPI => terjatve za odložene davke
če strošek/odohodek, ki ga imate v IPI nikdar ne boste mogli uveljavljati v Obr-DDPO (ne v tekočem ne v naslednjih obdobjih), potem ni odloženih davkov.
LP