Naslov teme: drustvo, zavezano za ddv-NUJNO
6822 05.09.2005 - 19:50h / Ostalo / Avtor: saba / 54 / 3
smo neprofitno društvo, vendar smo s kotizacijami za seminarje in članarino presegli 5 mio sit. Kako je sedaj s pošiljanjem računov za kotizacije. Sploh sem čisto zmedena, saj mi eni pravijo da moramo obračunavati odbitni delež, eni da imamo čisto storitev ipd...Prosim za ekspresno pomoč, saj rabim odgovor že jutri. Hvala in lp!!!
Matjaž K - 05.09.2005 - 21:49
Tiste nabave ki se nanašajo na promet, ki je izven sistema DDV itak ni odbitka. Za promet ki "preostane" pa pogledate, ali imate mogoče v njem tudi kaj oproščenega prometa, zaradi katerega bi morali računati odbitni delež.
Kar hočem reči je naslednje:
ZDDV predbvideva odbitni delež (samo) za primer, ko ima nekdo obdavčeno in oproščeno dejavnost (oz. promet), nič pa ne govori kako in kaj če ima nekdo obdavčen promet in neobdavčen promet, oproščenega pa ne.
Četudi imate npr. 100 enot obdavčenega prometa in 100 enot neobdavčenega prometa, boste (v kolikor ne boste uspeli natančno pripisati katere nabave gredo h kateremu prometu) 50% vstopnega DDV poračunali, 50% pa ne. Dejsnko bo to neke vrste delež, vendar ne tisti delež v smislu 41. člena ZDDV.
Upam da me razumete.
lp
lola - 06.09.2005 - 06:09
Čim zaračunavate kotizacijo za seminarje, se šteje to za vašo pridobitno dejavnost. Preveriti morate, ali so vaše članarine podvržene DDV-ju. Če ste tukaj že presegli 5 mio sit, bi se morali identificirati za ddv pri davčni, kjer dobite tudi id številko za ddv. Odslej boste morali na svojih računih zaračunavati ddv - predvidevam, da za kotizacije 20%, na računih pa navajati svojo id številko. Pazite tudi na avanse, če jih mogoče pobirate!
Nato boste pogledali ves svoj promet in ga ločili na tisti, ki ni predmet ddv (npr. donacije, prihodki iz proračuna...) in tisti, ki je predmet ddv (obdavčen in oproščen). Pazite tudi na obresti od vezanih sredstev, kot društvo imate gotovo tudi tovrstne prihodke. Imate možnost izbire vodenja ločenega knjigovodstva ali izračunavanja odbitnega deleža. Verjetno se boste odločili za izračunavanje odbitnega deleža, kar pomeni, da boste od vsakega prejetega računa, na katerem je izkazan ddv, odbijali vstopni ddv v %, ki ste ga izračunali, seveda, če se sme (npr. stroški za službena vozila, reprezentanca ne). Odslej boste tudi morali oddajati obrazce za obračun ddv, vendar glede na promet menim, da ne boste mesečni zavezanec.
dolgi - 06.09.2005 - 08:29
O, ste zažmahano komplicirani. Raj delajte po dejanskih podatkih in ne bo prblema. Kar gre na seminarje, odbijte, ostal pa ne.