Naslov teme: davčni pregled
7991 19.10.2005 - 20:19h / Ostalo / Avtor: VESNAW / 53 / 4
po davčnem pregledu je ugotovljeno da je doo prodala za 2,5 mio izdelkov več, za kar mora odvesti DDV 200.000 in plačati davek od dobička 300.000 z zamudnimi obrestmi. Moje razmišljanje je da se knjiži:
2,5 mio na terjatve do podjetnika B 16(podjetnik položi na TRR) in na konto D 260 obv. za ddv 200.000 ter 2,3 mio B 932 saj je ugotovoljen višji dobiček po zapisniku in je tudi od njega plačan davek. Ta že obdavčen dobiček si bi lahko podjetnik nekoč izplačal, mar ne?
2,5 mio na terjatve do podjetnika B 16(podjetnik položi na TRR) in na konto D 260 obv. za ddv 200.000 ter 2,3 mio B 932 saj je ugotovoljen višji dobiček po zapisniku in je tudi od njega plačan davek. Ta že obdavčen dobiček si bi lahko podjetnik nekoč izplačal, mar ne?
VESNAW - 19.10.2005 - 20:26
pomota... v DOBRO 932 2,3 mio
Bojana - 20.10.2005 - 08:04
Nič od tega, ampak plačila "naloženih" obveznosti iz DDV, Davka od dobička
in zamudne obresti od teh "grehov" na 48 in/ali 74 kot davčno nepriznani
stroški in obresti, ki jih pri ugotavljanju osnove za davek od dobička 2005 NE SMETE upoštevati kot znižanje. Bilo bi prelepo, če bi bilo vaše
razmišljanje pravilno.(če je še kaj pa 040/747-825) Pa lep dan Bojana
MILKA - 20.10.2005 - 09:36
Vse obveznosti,ki so naložene po izdani odločbi bremenijo preneseni dobiček pret.let,če tega ni se krije iz drugih rezerv,če še teh ni pa se izkaže pren.čista izguba prej.let.
Če se pa družba na odločbo pritoži,ker utemeljeno pričakuje zase ugodno rešitev pa lahko plačane obveznosti knjiži kot posebno vrsto aktivnih časovnih razmejitev.
Matjaž K - 20.10.2005 - 09:57
Drži.
Pri podjetniku so preneseni dobički v 93.
Pa tudi vsebinsko menim, d aje takšna knjižba pravilna: premalo izkazan obračunan DDV pomeni previsoko izkazan znesek prihodkov - ker so bili ti v končem efektu "zapeljani" (preko R8) v 93, je knjižba tudi vsebinsko B 93 OK.